Gastos deducibles de impuestos para los microempresarios

A efectos fiscales, los microempresarios pueden deducir " ordinarios y necesarios " gastos incurridos en nombre de su negocio. Un gasto ordinario

es cualquier gasto común a un tipo particular de negocio. Un gasto ordinario para que una empresa de transporte por carretera, por ejemplo, es de gasolina o de carreteras de peaje. Un gasto necesario es cualquier gasto necesario para operar un negocio en particular. Un gasto necesario para un dentista, por ejemplo, es una licencia para practicar la odontología.

En algunos casos, los empresarios en casos extraordinarios, incluso han pedido al IRS directamente y pidió una carta confirmando por adelantado en cuanto a la validez de la deducción.

Gastos de negocios microempresariales deducibles de impuestos comunes

La siguiente lista de deducciones es generalmente deducibles de impuestos como gastos de negocios:

• Publicidad y gastos promocionales

• Conferencias y programas educativos

• Publicaciones de negocios (online y offline)

• Los viajes de negocios

• Uso comercial de teléfono y otros dispositivos de comunicación

• Uso comercial de automóviles

• Software y aplicaciones relacionados con la empresa

• Los costos relacionados con la preparación de impuestos a las empresas

• Los costos de conexión a Internet y los gastos de Internet relacionados

• Artículos de oficina

• Los pagos a los afiliados y revendedores

• Los pagos a los contratistas independientes

• Los gastos de envío y envío

• Honorarios profesionales

• Los sueldos, salarios y otras remuneraciones a los empleados

• Herramientas y oficina pequeña equipos utilizados para su negocio

• Suministros para la creación de artes y oficios para los propósitos de reventa

Para más detalles sobre los gastos del negocio, vaya a la publicación IRS 535 (" Gastos de negocio ").

La depreciación de los activos

Los gastos regulares (tales como suministros de oficina y comidas de negocios) se deducen (o dados de baja) cuando son pagados o incurridos. Usted gasta $ 150 para, por ejemplo, la publicidad durante el 2012, y luego se escribe fuera de la completa $ 150. Pero si usted compra un activo para su negocio que se puede utilizar durante un período de años, que se deprecian.

Por ejemplo, si usted compra un camión usado por $ 5.000 a entregar los bienes comerciales, se deprecian (o tomar una deducción por gastos de depreciación) durante cinco años, y deducir $ 1,000 por año durante el período de cinco años.

Básicamente, se escribe de una parte de los gastos de camiones durante cinco años hasta que deducir el importe total. Activos empresariales en diferentes categorías se deducen en diferentes períodos de tiempo:

• Tres años, para equipo de cómputo

• Cinco años, para coches y camiones pequeños

• Los períodos más largos de tiempo, para el equipo de fábrica o negocio inmobiliario

Echa un vistazo a la Publicación 946 para más información.

Inventario y bienes para reventa

Al realizar o comprar productos para su reventa, se crea el inventario. Este tipo de gasto es en su propia categoría porque se considera un activo que usted es dueño de eso tiene valor futuro (cuando se venda).

Por ejemplo, supongamos que usted vende reproductores, y que usted compró 100 de ellos en $ 5 cada uno (precio mayorista) por un costo total de $ 500. Digamos que su precio de venta es de $ 19 y usted vende la mitad de ellos (50 unidades).

A efectos fiscales, que, básicamente, tiene dos opciones para informar de los artículos vendidos y el inventario restante:

• Usted puede cancelar la mitad de su compra. Esta cantidad, o costo de los bienes vendidos, sería $ 250 (la mitad de sus artículos vendidos, 50 x $ 5. costo de ventas se trata como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. También es un gasto deducible en sus impuestos.

• Usted entra a la otra mitad que no se vendió como inventario. El inventario es un activo que tiene a mano.

A efectos fiscales, se puede encontrar información básica sobre el costo de ventas en la Publicación del IRS 334 Guía de Impuestos para la pequeña empresa.

Comidas de negocios y entretenimiento

Esta es otra categoría especial de gastos. Cuando te encuentras con un propósito de negocios con clientes potenciales, clientes, proveedores, etc., el costo de esa comida y / o entretenimiento es generalmente deducibles de impuestos, con un límite del 50 por ciento de la cantidad que puede deducir en realidad en sus impuestos.

Digamos que usted está cumpliendo con alguien que es un cliente potencial para hablar de negocios durante una comida. Si esa comida es de $ 90, entonces la cantidad que puede deducir es de 50 por ciento, o $ 45.

Simplemente tener un recibo no es suficiente. Para demostrar que era una comida de negocios, usted debe adjuntar más información para cada recibo, tales como:

• ¿A quién conoces y cuál fue su estado en el momento de la comida?

  Por ejemplo, era la persona una perspectiva de ventas, clientes, socios, proveedores, proveedores, y así sucesivamente?

• ¿En qué negocio qué hablaron?

  Por ejemplo, ¿sabía usted discute la comercialización de su producto o servicio, el cumplimiento de un cliente existente, y así sucesivamente?

Puedes leer más detalles sobre las comidas de negocios y entretenimiento y cómo documentar en la Publicación del IRS 463 Viajes y Entretenimiento Gastos.

Usted también necesita saber un poco más sobre las comidas de negocios al mirar para deducirlos de sus impuestos. Comidas de negocios caen en una de dos categorías básicas:

• Comidas locales: Son comidas de negocios que tiene en su área local y alrededores. Para estos, se siguen las directrices de documentación discutidas anteriormente.

• Comidas de viaje: Cuando estás en un viaje de negocios, el IRS considera comidas de una manera ligeramente diferente. Si estás en un viaje de negocios (lo que significa que está demasiado lejos para hacer negocios en un solo día), entonces el IRS acepta sólo un recibo, ya que la documentación de todo el viaje debe indicar el propósito del negocio.

De hecho, el IRS puede permitir la deducción, incluso sin un recibo si se utiliza el método por diem (gastos que usted puede tomar durante cada día de viaje de negocios). El IRS asume que, por ejemplo, tendrá tres comidas mientras estás de viaje en viajes de negocios.

También puede encontrar más detalles sobre este método en la Publicación 463.

Los gastos del plan de pensiones

Como un negocio basado en el hogar, se puede establecer un plan de pensiones y deducir las contribuciones que realice a la misma.

Considerar la creación de un acuerdo de pensión simplificada del empleado de Retiro Individual (IRA-SEP), y pegar lejos hasta $ 50,000 (el límite de 2.012) por año. Usted puede tener un SEP-IRA, además de su propia 401k. También es posible que desee ver en otras opciones, como un plan Keogh y otros planes de pensiones.

Aprenda más sobre los planes de pensiones de la pequeña empresa con la Publicación 560 Planes de Jubilación para Pequeños Negocios. El IRS también tiene un sitio web en los planes de jubilación de la pequeña empresa llamada IRS Planes de Jubilación Navigator.