Cómo utilizar los informes financieros para determinar índice de cobertura de la deuda de caja actual
Cómo utilizar los informes financieros para determinar Índice de Cobertura de Deuda Efectivo actual Ésta es la fórmula de dos pasos para el cálculo del índice de cobertura de la deuda de caja actual:
Encuentra el pasivo corriente promedio.
Pasivos corrientes para el año corriente + Pasivo corriente para el año anterior # 247-2 pasivos = Promedio actuales
Encuentra el ratio de cobertura de la deuda de caja actual.
Efectivo generado por las actividades operativas N. ° 247-Media pasivo circulante = ratio de cobertura de la deuda en efectivo actual
Usted puede encontrar el pasivo corriente para el año en curso y el año anterior en el balance general. Usted puede encontrar de efectivo generado por las operaciones en el estado de flujos de efectivo.
Mattel
Utilizando el efectivo generado por las actividades operativas del estado de flujos de efectivo 2007 de Mattel y el promedio de sus pasivos corrientes de sus balances de 2007 y 2006, se puede calcular la tasa de cobertura de la deuda de caja actual. Utilizando el proceso de dos pasos, primero se calcula el pasivos- corriente media a continuación, utiliza ese número para calcular la relación:
Calcular el pasivo corriente promedio.
$ 1,716,012,000 (2012 pasivos corrientes) + $ 960.435.000 (2011 pasivos corrientes) # 247-2 = $ 1,377,470,000 (pasivos Promedio Actual)
Calcular la relación para el año que se informa.
$ 1275650000 (Efectivo generado por las operaciones de 2012) # 247- $ 1,377,470,000 (pasivos promedio actual) = 0,93 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)
Para determinar si de efectivo de una empresa procedente de las actividades está mejorando, también se desea calcular la proporción para el año de referencia anterior. En este caso:
$ 664.693.000 (Efectivo generado por las operaciones de 2011) # 247- $ 1,377,470,000 (pasivos promedio actual) = 0.48.2 (deuda de efectivo actual ratio de cobertura)
Esta comparación muestra que la situación de caja de Mattel mejorado desde finales de 2011 hasta finales de 2012.
Hasbro
Ahora que va a utilizar el dinero en efectivo proveniente de las actividades operativas del estado de flujos de efectivo 2.012 de Hasbro y el promedio de sus pasivos corrientes de sus 2012 y 2011 los balances que le muestre la forma de calcular el índice de cobertura de la deuda de caja actual:
Calcular el pasivo corriente promedio.
$ 960.435 millones (2012 pasivos corrientes) + $ 942.344.000 (2011 pasivos corrientes) # 247-2 = $ 951,390,000 (pasivos Promedio Actual)
Calcular la relación para el año que se informa.
$ 534.796 millones (fondos generados por las actividades de explotación, 2012) # 247- $ 951.390.000 (pasivos promedio actual) = 0,56 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)
Para efectos de comparación, se calcula el ratio para el año de referencia anterior, así:
$ 396.069.000 (Efectivo generado por las operaciones de 2011) # 247- $ 951.390.000 (pasivos promedio actual) = 042 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)
que significan los números?
El ratio de cobertura de la deuda de caja actual se ve en la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo. Cuanto mayor sea el ratio, mejor.
Un negativo " de efectivo generado por actividades operativas " número es una posible señal de peligro de que la empresa no está generando suficiente efectivo de las operaciones. Es necesario investigar por qué su caja de las operaciones es insuficiente. Puedes buscar explicaciones en las notas a los estados financieros o en la discusión y análisis de la gestión.
Si usted no encuentra las respuestas allí, llame al departamento de relaciones con inversionistas de la empresa. Busque también en análisis escrito por la prensa financiera o analistas independientes.
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