Cómo presentar los registros financieros de un fideicomiso inmobiliario

Como administrador, debe mantener registros precisos y organizados de los registros financieros del fideicomiso que recibe de los bancos, casas de bolsa, o de otras fuentes. El instrumento de fideicomiso o una solicitud de un beneficiario puede requerir a preparar las cuentas anuales, o compilaciones de todos los fideicomisos registros financieros para cada año. Usted también debe mantener copias de declaraciones de impuestos del fideicomiso durante al menos siete años después de que se presentaron.

Mantenga todo el corretaje y estados de cuenta bancarios de año en año en archivos individuales. En cada archivo, guarda los estados de cuenta mensuales, así como los cheques cancelados, recibos de depósito, o de compra y venta confirmaciones. Los archivos deben mantenerse en orden de fecha de modo que cuando usted necesita encontrar una transacción en particular, usted puede poner sus manos sobre él fácilmente.

Preparación de las cuentas anuales de un fideicomiso inmobiliario

Cuentas anuales son esas compilaciones de actividad de todo el de la confianza y los registros financieros para un período de 12 meses que se destila a partir de toda la información que usted recibe. Su instrumento de fideicomiso deberá indicar si usted está obligado a preparar estas cuentas anuales o sólo si un beneficiario pide ver una. Pero prepararlos de forma regular es una muy buena idea si están obligados o no.

La compilación de todos sus datos financieros en un solo lugar le permite ver cómo la confianza ha hecho en el último año. Usted puede ver qué errores de inversión que usted ha hecho y cómo evitarlos en el futuro. Y, en caso de un beneficiario o corte la demanda para ver a uno, usted no tiene que crear uno bajo presión.

Al igual que con los estados financieros, presentar las cuentas anuales en el orden de la fecha para que pueda acceder a ellos fácilmente. No es nada raro tener que volver a través de años de las cuentas anuales con el fin de minas ciertos tipos de información, como las distribuciones desiguales a los beneficiarios. Al tener estas cuentas preparadas, con el fin, y fácil de encontrar, localizar la información que necesita es una tarea sencilla.

Hacer referencia a las declaraciones de impuestos de confianza

Usted debe guardar copias de las declaraciones de impuestos del fideicomiso durante siete años tal y como lo haría con rendimientos individuales. Como administrador, usted necesita para mantener copias para que pueda referenciar fácilmente las declaraciones de impuestos anteriores, según sea necesario.

Dependiendo del tamaño de la declaración de impuestos, y la cantidad de información subyacente que se necesita para preparar las declaraciones, puede optar por presentar todas las declaraciones de impuestos por fecha en un archivo, o abrir un nuevo archivo para cada año fiscal.

Si los activos iniciales dentro de un fideicomiso llegan a través de los bienes de un difunto, asegúrese de obtener una copia de la Formulario 706, Estados Unidos Estate (y Generación-Skipping Transfer) Declaración de Impuestos. En ella, encontrará los valores fiscales de bienes de todos los activos que han llegado en el fideicomiso. Guarde una copia del Formulario 706 por el tiempo que la confianza está en existencia. Puede que tenga que hacer referencia a la forma en el futuro.

Si el fideicomiso posee intereses comerciales o de asociación, considere que cuelga sobre las declaraciones de impuestos de ingresos del fideicomiso (incluyendo toda la documentación de apoyo) para toda la vida de la confianza. La actividad de año a año en la asociación o negocio puede afectar el costo de la confianza en que el negocio o sociedad. Cuando la entidad se disuelve, o la confianza vende su participación, teniendo esa información útil puede ser crucial en la determinación de lo impuesto, en su caso, se le debe.