Cómo notificar a los beneficiarios del fideicomiso

Si el creador de un fideicomiso no notifica a los beneficiarios de la existencia de esta confianza durante toda su vida, entonces el administrador de su patrimonio debe notificarles. Establecer una línea segura de comunicación con cada beneficiario y obtener su dirección, número de Seguro Social y fecha de nacimiento. Esta información le ayudará a presentar correctamente los impuestos y crear un calendario de pago apropiado para la confianza.

No hay pasos formales a seguir al notificar beneficiarios. Dar al beneficiario la totalidad de su información de contacto y él o ella instar en contacto con usted lo antes posible. No se puede empezar a hacer distribuciones hasta que haya configurado una forma fiable de comunicación con el beneficiario. Una vez que usted hace el contacto con el beneficiario, hay algo de información necesaria que tendrá que recuperar de él o ella.

Información de la presentación de informes de impuestos: obtener direcciones y números de Seguro Social

Usted necesita obtener la dirección del beneficiario y número de Seguro Social (SSN). Pagos beneficiarios probablemente contendrán elementos de la base imponible. Debido a que él o ella debe pagar el impuesto sobre esos ingresos, no se debe hacer ningún pago sin obtener la presentación de información por adelantado de impuestos.

No se puede forzar a un beneficiario para darle su número de Seguro Social, y no puede retener los pagos por tiempo indefinido. Si ha realizado distribuciones sin recibir primero SSN del beneficiario, usted puede ser obligado a presentar una declaración de impuestos por la confianza, la Forma 1041, es incompleta.

Presentar la declaración de todos modos, asegurándose de que incluye toda la información, como la dirección del beneficiario, como pueda en el Anexo K-1. Si usted puede demostrar que el IRS ha cometido un intento concertado de obtener la información, usted debe estar fuera del gancho para la presentación de una declaración incompleta.

Verifique la fecha de nacimiento del beneficiario

Usted necesita saber la fecha de nacimiento del beneficiario. Muchos fideicomisos se crean con calendarios de pago basado en las edades. Como administrador, lo que necesita saber cuando el beneficiario haya alcanzado una cierta edad y ajustar los pagos obligatorios en consecuencia.

Conocer la edad del beneficiario también le ayuda a elegir las inversiones adecuadas, lo que le permite minimizar ciertos tipos de ingresos cuando el beneficiario está en una categoría impositiva más alta. Si el beneficiario es menor de 19 (24, si un estudiante de la universidad), él o ella puede estar sujeta al Impuesto Kiddie en ingresos por inversiones, que cobra impuestos sobre el ingreso del niño al mayor tasa aplicable 'a sus padres.

Todos los ingresos recibidos de un fideicomiso puede estar sujeto a este impuesto adicional. Después de que el beneficiario ha dejado la universidad y está ganando, puede cambiar la combinación de inversiones a uno que produce más ingresos gravados a una tasa menor.