ETFs y el impuesto de recolección: mantenerse alejado de la & # IRS 147-wash regla & # 148-

Exchange Traded Funds (ETFs) son el vehículo de inversión perfecta para evitar el IRS de " Wash Regla ". Vamos a decir que tenía un mal año en una inversión en particular o tuvo un mal año en muchos

de sus inversiones. Vender la inversión (s) antes del 31 de diciembre y se puede utilizar la pérdida para compensar las plusvalías o, si usted ha tenido no las ganancias de capital, deducir la pérdida de sus ingresos ordinarios imponible, hasta $ 3.000.

Pero hay un problema. Debido a de la IRS " regla de lavado, " usted no puede vender una inversión el 31 de diciembre y reclamar una pérdida si usted compra volver esa misma inversión o cualquier " sustancialmente idénticas " la inversión dentro de los 30 días de la venta. Es posible que simplemente quieren dejar las ganancias de la venta en efectivo. De este modo, ahorrar en los costes de transacción y evitar la molestia de la negociación.

Por otro lado, enero es históricamente un muy buen momento para las acciones. Es posible que no quiere estar fuera del mercado de ese mes. ¿Que hacer?

ETFs al rescate!

ETFs no son " sustancialmente idénticas " a acción individual

Las reglas del IRS son un poco borrosa cuando se trata de identificar " sustancialmente idénticas " inversiones. Es evidente que no se puede vender y luego comprar de nuevo la misma población. Pero si usted vende $ 10.000 de Exxon Mobil Corp. (XOM) de valores, poder comprar $ 10,000 de un ETF que cubre la industria de la energía, como la energía Select Sector SPDR (XLE) o la energía ETF de Vanguard (VDE).

No son la misma cosa, a ciencia cierta, pero cualquiera de ellos se puede esperar para llevar a cabo de acuerdo con XOM (y sus competidores también) durante los 30 días que usted debe vivir sin sus acciones. Y puede estar seguro, hay ETF podría razonablemente ser considerada " sustancialmente idénticas " a cualquier acción individual.

Un ETF no es " sustancialmente idénticas " a otro ETF

Incluso si se mantiene la mayor parte de su cartera de ETFs y un año resulta ser especialmente malo para, por ejemplo, las grandes acciones de valor gorra, no hay problema. Si usted está sosteniendo el SP 500 Index Fund Valor iShares (IVE) y lo vende a pérdida, usted puede comprar la Vanguardia Valor ETF (VTV), mantenerla durante un mes, y luego cambiar de nuevo si lo desea.

Dos ETF que siguen índices similares van a ser muy, muy similar, pero no " sustancialmente idénticas ". Por lo menos el IRS Hasta aquí no los ha considerado sustancialmente idénticos. Pero el IRS cambia sus reglas a menudo, y lo que constituye " sustancialmente idénticas " podría cambiar mañana o al día siguiente. Por lo general es una buena idea consultar con un profesional de impuestos antes de proceder con cualquier plan de recolección de impuestos.

Considere el costo antes de la recolección de impuestos con ETFs

Operando con un ETF puede requerir que usted pague una comisión de negociación a una casa de corretaje. La recolección de una pérdida fiscal general requiere cuatro operaciones. (Vender la explotación inicial, comprar el reemplazo, vender el reemplazo, recomprar la explotación inicial.)

Si usted está pagando $ 10 por el comercio, que se suma a $ 40. Además, se pierde un poco de dinero en cada comercio con la propagación (la diferencia entre los precios de preguntar y pujar por un valor). Si usted está en el tramo impositivo del 25 por ciento, su pérdida de una inversión en particular debe ser Al menos $ 250 o así que antes de que usted debe molestarse siquiera a pensar sobre la recolección de impuestos con los ETFs.