Cómo invertir una finca para minimizar impuestos sobre la renta

No todas las inversiones inmobiliarias son creados iguales, y desde luego no en su tratamiento por el Congreso y el Código de Rentas Internas (IRC). Hay muchos tipos de inversiones, tales como salarios, ingresos de alquiler, los ingresos de jubilación diferida, regalías, intereses y ganancias de capital a corto plazo que se gravan a la tasa aplicable más alto del contribuyente (en 2013, que podría ser tan alto como 39,6 por ciento).

Y luego hay otros tipos de ingresos, incluidos los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo que sólo pueden someterse a imposición en el 0, 15, y 20 por ciento. Sin embargo, otros tipos de ingresos, es decir, el interés exenta de impuestos, siguen siendo no imponibles en manos de la sucesión o fideicomiso y el beneficiario.

Si usted está tratando con una sucesión o fideicomiso que tiene activos sustanciales, es posible que desee considerar la elaboración de una cartera de inversiones por ello que tiene en cuenta no sólo las consecuencias fiscales de estas inversiones a la sucesión o fideicomiso, sino también a los beneficiarios.

Por otro lado, si un beneficiario diferente ya está en un soporte de alto impuesto por ingresos de otras fuentes, el fideicomiso o sucesión posible que desee invertir en bonos exentos de impuestos o acciones bajo dividendos que paga. Su beneficiario no necesita más ingresos para añadir a su declaración, así como la confianza o propiedad sólo requiere suficiente para pagar los gastos de administración en curso sin que se sumerjan en los activos.

Sea consciente y cuidadoso de las consecuencias fiscales estatales. Las leyes fiscales del Estado no siempre se alinean con las leyes fiscales federales, y los resultados pueden ser sorprendentes para usted, como albacea o fideicomisario, y para su beneficiario. El mejor resultado es uno que funcione para todo el mundo está declaraciones federales y estatales, así que tome sus leyes estatales en cuenta al tomar decisiones de inversión.

Cómo limitar el impuesto sobre la renta del fiduciarias

Cada nuevo año comienza con un poco de incertidumbre en cuanto a lo que traerá financieramente el año. Usted podría perder un trabajo, obtener un trabajo mejor pagado, o incluso ganar la lotería. Afortunadamente, el futuro financiero de sucesiones y fideicomisos es más predecible porque el conjunto de activos en una sucesión o fideicomiso generalmente se conoce, lo que significa un menor número de variables en juego.

Por supuesto, siempre habrá valores atípicos, como un mercado de valores que, o bien se eleva alto o cae precipitadamente, o una cuenta de jubilación que ha descubierto escondiéndose detrás de los cojines del sofá. Pero en su mayor parte, después de que el mariscal de los activos, usted debe tener una idea bastante buena de lo que tiene que trabajar.

A partir de ahí, es una cuestión bastante fácil decidir cómo invertirlo. Si usted sabe que las distribuciones igualando al menos se hará la base imponible total de los beneficiarios, el único ingreso que tiene que preocuparse por el pago de impuestos sobre las ganancias de capital es, que tributan a tasas menores que los ingresos ordinarios. Es posible que desee buscar formas de invertir que producirá menos ingresos actuales.

Un fideicomiso o sucesión golpea el tramo impositivo más alto a muy bajo nivel de ingresos ($ 11,950 en 2013, ajustado anualmente por la inflación). Después de que llegue a esa marca, cada dólar ganado por encima de esa marca (con excepción de las ganancias de capital, ingresos exentos de impuestos y dividendos calificados) consigue gravados con la tasa más alta.

Por otra parte, puede que no tenga mucho de una elección acerca de cómo se invierte el patrimonio o los ingresos de la confianza. Muchos fideicomisos y patrimonios tienen interés de propiedad en las empresas con pocos accionistas o bienes raíces que han estado en la familia durante años y que no pueden ser vendidos fácilmente. En estos casos, sus oportunidades para la planificación descansan únicamente en otros activos mantenidos en el fideicomiso o sucesión.

Cómo proteger el beneficiario

El hecho es que los fideicomisos y patrimonios a menudo no hacen distribuciones con regularidad, sino más bien se desplazan grandes sumas con poca frecuencia a los beneficiarios. El beneficiario, que puede estar trabajando un trabajo regular, está acostumbrado a tener impuestos retenidos en el trabajo y siempre ha recibido un reembolso de impuestos anual.

Pero a lo largo viene el dinero de la herencia o fideicomiso y la renta que se lleva a cabo en de la sucesión o fideicomiso de Anexo K-1, y no sólo existe ahora una gran cantidad adicional de la renta imponible, pero que el ingreso ha empujado al beneficiario en una categoría tributaria más alta.

En lugar de recibir un reembolso, el beneficiario tiene ahora una gran factura de impuestos y no hay dinero porque la distribución él o ella recibió es cosa del pasado, pasó en un coche nuevo, una casa, o para pagar cuentas de tarjetas de crédito.

Asegúrese de planificar el futuro con su beneficiario para dejar claro que las distribuciones hechas a él o ella pueden ser parcialmente imponible y que él o ella será responsable por el impuesto. A menudo es útil para que usted prepare un cálculo rápido para ver lo grande que la suma de los ingresos del beneficiario tendrá que declarar, y luego dejar que el beneficiario sabe.

A veces, es posible que usted, como albacea, síndico o administrador, que pagar impuestos estimados en nombre de la por los beneficiarios de esa manera, el peor de los impuestos debe ser pagado antes de la declaración de impuestos del beneficiario se prepara nunca, y cualquier saldo adeudado voluntad ser pequeña.

Pero, incluso si usted no puede, o no, pagar los impuestos estimados en nombre del beneficiario, hay estrategias de inversión que puede utilizar para reducir el impacto fiscal. Si el beneficiario es un residente de un Estado y que está invirtiendo en bonos exentos de impuestos, asegúrese de que son las obligaciones de ese Estado y ningún otro.

Si lo hace, hace que el impuesto sobre la renta exenta, tanto para fines federales y estatales, al beneficiario. O si usted está en un punto de terminación de una herencia o fideicomiso y pasando los activos reales a cabo al beneficiario, se puede optar por pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la fiduciaria nivel- la propiedad, entonces pasa al beneficiario o remainderman con el nuevo y la mejora de los impuestos ya pagados, base.