13 maneras de detectar el fraude en los estados financieros de negocios
Fraude en los estados financieros, comúnmente conocida como "cocinar los libros", consiste en exagerar deliberadamente activos, ingresos y ganancias y / o subestimar los pasivos, gastos, y pérdidas. Cuando un contador forense investiga el fraude financiero del negocio, ella busca banderas rojas o señales de advertencia que indican la contabilidad de las prácticas de contabilidad de negocios sospechosos.
Estas banderas rojas incluyen los siguientes:
Prácticas de reconocimiento de ingresos agresivos, tales como el reconocimiento de ingresos en períodos anteriores que cuando el producto se vende o el servicio fue entregado
Altos ingresos inusualmente bajos y los gastos al cierre del período, que no se pueden atribuir a la estacionalidad
El crecimiento en el inventario que no coincide con crecimiento en las ventas
Capitalización inadecuada de los gastos en exceso de las normas del sector
Ganancias reportadas que son positivas y en crecimiento, pero el flujo de caja operativo que está en declive
El crecimiento en los ingresos que es mucho mayor que el crecimiento en otras empresas del mismo sector o grupo de pares
Márgenes de margen bruto de explotación o fuera de línea con empresas similares
El uso extensivo de las entidades fuera de balance basado en relaciones que no son normales en la industria
El incremento repentino de margen o flujo de caja bruto en comparación con el rendimiento previo de la empresa y con promedios de la industria
Aumentos inusuales en el valor contable de los activos, tales como inventarios y cuentas por cobrar
Divulgación observa tan complejo que es imposible determinar la naturaleza real de una transacción en particular
Las facturas que van sin registrar en los libros financieros de la compañía
Los préstamos a los dirigentes u otras partes vinculadas que se escriben fuera
Una empresa que se dedica a este tipo de prácticas fraudulentas se arriesga a perder una enorme cantidad de dinero cuando las sanciones y multas, costos legales, la pérdida de confianza de los inversores, y una reputación empañada se tienen en cuenta.
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