Las finanzas de presupuestación

Su presupuesto se convierte en un conjunto de pro forma

Estados financieros. Proformas son lo que-si las declaraciones, llenos de artículos presupuestados, planificadas y previstas. A menos que tenga una bola de cristal, su presupuesto es siempre una recopilación de las mejores conjeturas sobre el futuro.

Para simplificar las cosas, un presupuesto utiliza tres estados financieros básicos: el balance, la cuenta de resultados, y el estado de flujo de efectivo. Otro aspecto es una explicación de su origen de los fondos.

Fuente de fondos

Su presupuesto determina si usted tiene los fondos suficientes para ejecutar su negocio. Con suerte, usted consigue todo el dinero que necesita de la venta de productos o servicios, pero eso no es siempre el caso.

los Plan financiero (también llamado vagamente la plan de negocios) Explica el origen de los fondos para operar el negocio. Puede recaudar dinero mediante préstamos de caja (deuda) u ofreciendo la propiedad inversores en el negocio (capital) a cambio de dinero.

Si usted pide prestado, usted paga un acreedor el monto original prestado (capital) y los intereses del préstamo, por lo general en un horario escrito. El costo de los intereses y reembolso de principal deben ser incluidos en el presupuesto.

También puede recaudar fondos mediante la venta de la propiedad en su negocio, ofreciendo a los inversores de capital. Inversores de renta variable son recompensados ​​de dos maneras: Stock Appreciation y dividendos.

La forma más común de vender la propiedad es vender acciones comunes. Los inversores esperan con usted para explicarle (a través de su presupuesto) cómo va a generar un beneficio para el año. Si la empresa es rentable, el valor de su propiedad en la que aumenta su negocio. Eventualmente podría vender su participación en la propiedad a otra persona para un beneficio.

También es necesario considerar la posibilidad de pagar dividendos. Dividendos son una parte de los beneficios obtenidos por la empresa paga a los inversores de capital. Por supuesto, sin ningún tipo de resultados de la sociedad, no se puede pagar dividendos.

Uso de la hoja de balance

los hoja de balance enumera la empresa de los activos, pasivos, y equidad (esencialmente la diferencia entre activos y pasivos), al de una fecha determinada. Piense en el balance de situación actual, una instantánea en el think tiempo- del balance presupuestado como una muy buena estimación del estado financiero real.

Los pasivos son reclamos sobre sus activos. LA responsabilidad significa que usted le debe dinero a alguien. Los pasivos incluyen artículos tales como facturas de servicios públicos pendientes de pago y los costos de nómina usted todavía no ha pagado. Intereses futuros y los pagos del principal de un préstamo también son pasivos. Cuando usted paga un pasivo, se utiliza un activo (efectivo, en la mayoría de los casos) para hacer los pagos.

Esto te lleva a la ecuación de balance:

Activos - Pasivos = Equidad

Considere este escenario: Supongamos que usted es dueño de una pequeña tienda. Usted vende todos sus activos - su inventario, muebles, y su edificio. Se utiliza el dinero que usted recibe para pagar todos sus pasivos - facturas de servicios públicos, nómina y préstamos bancarios. Cualquiera que sea efectivo queda después de pagar sus pasivos es su capital. La equidad es el verdadero valor de su negocio.

Así que ahora se puede ver la lógica detrás de la fórmula balance: Los activos menos pasivos es igual a la equidad.

Trabajar con la cuenta de resultados

los cuenta de resultados muestra los ingresos, los gastos y los ingresos netos (ganancias) o pérdida. Para la mayoría de los dueños de negocios, la cuenta de resultados es el informe más importante. Muestra si una empresa era rentable durante un período de tiempo (por ejemplo, un mes, un trimestre o un año), mientras que el balance muestra los activos, pasivos y patrimonio neto a una fecha específica.

Lo bueno de software de contabilidad moderna es que puede generar un estado de resultados casi al instante. Piense en el estado de resultados presupuestados como una muy buena proyección de ventas de su empresa, los gastos y ganancias.

La fórmula cuenta de resultados es muy simple:

Ingresos - Gastos = Utilidad neta o pérdida

Analizando el estado de flujos de efectivo

los estado de flujos de efectivo análisis de las fuentes de dinero en efectivo (los flujos de efectivo) y usos de efectivo (salidas de efectivo) en un período de tiempo. Los flujos de efectivo se agrupan en tres categorías: las actividades de operación, financiamiento y de inversión. Cuando un contador reúne un estado de flujos de efectivo, se revisa cada transacción que afectó efectivo.

Un modelo muy simple es lo que está en su chequera. Si las entradas son buenas, es probable que tenga dinero suficiente para funcionar. Si la chequera muestra que estás en descubierto, las salidas superaron las entradas, y tienes problemas.

El objetivo es asignar cada transacción en efectivo a una de tres categorías, aunque la mayor parte de su actividad de efectivo se encuentra en la sección de actividades de explotación. Para simplificar el proceso, encontrar la financiación y actividades de inversión primero - porque representan un menor número de transacciones. Las transacciones restantes están operando actividades.

Las tres categorías de flujos de efectivo son:

• Actividades de explotación producirse al ejecutar su negocio cada día. Usted compra el material, paga por el trabajo, mercancías de la nave, paga intereses sobre los préstamos, y recoger dinero en efectivo de los clientes.

• Las actividades de financiamiento ocurrir cuando usted levanta el dinero para su negocio, y cuando usted paga los prestamistas o inversores. Recibe dinero al vender la equidad, y recibe dinero en efectivo cuando usted pide prestado. Usted paga en efectivo cuando usted paga los dividendos, y usted paga en efectivo cuando usted paga por un préstamo (devolver parte del principal).

• Actividades de inversión ocurrir cuando usted compra o vende activos. Escribiendo un cheque de un vehículo nuevo y recibir dinero en efectivo al vender las actividades de los equipos están invirtiendo.

El estado de flujos de efectivo listas el efectivo comienzo balanza toda la actividad de efectivo para el período, agrupados en tres categorías-y el saldo de caja de fin:

Saldo final de efectivo = Saldo inicial de efectivo +/- Flujo neto de efectivo de actividades de operación +/- Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento +/- Flujo neto de efectivo de actividades de inversión

Una fórmula más simple es

Saldo final de efectivo = Saldo inicial de efectivo Efectivo + entradas para el período - Salidas de efectivo por el período

El saldo de caja final en el estado de flujos de efectivo es igual al saldo de efectivo en el balance general (bueno, se supone que, de todos modos). Por ejemplo, si el estado de flujos de efectivo es para marzo, el saldo de caja final debe ser igual al saldo de efectivo del balance para el último día de marzo.

Al crear su presupuesto, que debe incluir los tres estados financieros (balance, cuenta de resultados y estado de flujos de efectivo).