Usos de funcionamiento de dinero en efectivo

Efectivo utiliza también aparece en la sección de funcionamiento de un estado de flujos de efectivo. Las salidas de efectivo son una especie de la otra cara de las entradas de efectivo. Por ejemplo, las cuentas por cobrar a clientes es un flujo de entrada, y cuentas por pagar pagado a los proveedores es una salida.

Aquí están las salidas de efectivo de operación es muy probable que encuentre:

• Satisfacer las cuentas por pagar: Cuentas por pagar es la cantidad que una compañía debe proveedores de servicios y productos adquiridos. Cuando la compra original se lleva a cabo, no hay dinero cambia de manos entre el cliente y el proveedor. Más bien, la transacción contiene una promesa de pago dentro de un cierto período de tiempo.

  Por ejemplo, supongamos que usted pide $ 500 de los equipos de oficina de las carpetas de papelería, carpetas y facturas de inmediato a su compañía por $ 500. Su empresa no registra esta cantidad como un gasto de efectivo, ya que las carpetas no fue pagado todavía- simplemente tenga su promesa de pagar dentro de los 10 días (o 30 días, o lo que sea). Este $ 500 se convierte en un gasto de efectivo sólo después de firmar y enviar por correo el cheque de pago a carpetas.

• Compras Cartera de negociación: Así como la venta de valores comerciales son una fuente de dinero en efectivo, la cantidad de dinero que la empresa paga a la compra de ningun valor comercial es un uso de efectivo. No hay valores distintos de la negociación de valores van en la sección de operaciones del estado de flujos de efectivo. Una vez más, la clave aquí para la colocación de la sección de operación es que la inversión es corto término.

• Los pagos de otros gastos del negocio: Esta categoría incluye todos los desembolsos en efectivo para comprar inventario, pagar a los empleados, remitir impuestos sobre la renta debido, o pagar cualquier otra proveedores (como los proveedores de servicios públicos o la compañía telefónica).

• Pagos de interés: Cualquier dinero pagado a los prestamistas en forma de interés también va en la sección de operaciones. El propósito o la fuente del préstamo no hace ninguna diferencia. Así que el interés pagado a una parte relacionada, tales como accionista, para un capital de operación préstamo (en efectivo disponible para funciones de negocios del día a día) se trata del mismo que los intereses pagados a una empresa de financiamiento de vehículos para la nota en el coche de la empresa.

Cuando una empresa toma prestados fondos para operar, el flujo de efectivo del préstamo representa flujo de efectivo de financiación. Sin embargo, los pagos de intereses sobre el préstamo son una actividad operativa. Mantenga esta diferencia en mente.

El objetivo principal de la sección de operaciones del estado de flujos de efectivo es conciliar el efectivo versus tratamiento devengo de partidas de la cuenta de resultados. Debido a que el pago de dividendos a los accionistas no es un gasto, los pagos de dividendos no aparecen en la cuenta de resultados, así que no son un uso operativo de efectivo.