Actividades de operación flujos de efectivo

En escencia, Actividades operativas flujos de efectivo incluir los aumentos o disminuciones en efectivo que se derivan de las principales funciones de la empresa. Éstos son algunos de los cambios más comunes en efectivo que usted puede ver en la parte de las actividades de explotación del estado de flujos de efectivo:

• Dinero en efectivo recibido de los clientes: Cuando un cliente paga en efectivo (incluyendo a través de una transferencia electrónica realizada entre cuentas), usted cuenta de que la transacción como un aumento efectivo en los flujos de efectivo de actividades de operación. El objetivo último de cualquier compañía que hace algo es, finalmente, el comercio que algo de dinero, y cuando eso sucede el comercio como una transacción en efectivo, se califica como un flujo de caja.

• Efectivo pagado a proveedores y empleados: Para que los productos que se venden a los clientes, las empresas tienen que pagar a sus empleados, así como cualesquiera otras empresas que proporcionan suministros. El dinero pagado a los empleados y proveedores que cuenta como el flujo de caja, pero que no incluye sólo efectivo pagado por mano de obra directa. Incluye efectivo pagado a todos los involucrados en el mantenimiento de la empresa operadora.

• Interés recibido: Las cuentas de ahorro, algunos tipos de inversiones en el mercado monetario a corto plazo, y un número de otros tipos de cuentas generan intereses. Este interés siempre viene en forma de dinero en efectivo, por lo que el interés de una empresa gana en estas cuentas e inversiones contribuye a un flujo de caja neto positivo de las operaciones.

  Nota: Esta categoría no incluye los intereses generados por las inversiones, porque la inversión no es parte de las operaciones principales de la compañía (a menos que la empresa es un banco o algún otro tipo financiera de la empresa). La celebración de dinero en efectivo en una cuenta, por otro lado, es una necesidad primaria de las operaciones comerciales, por lo que el interés generado en ese sentido se considera como un flujo de caja operativo.

• Pago interesado: Una serie de transacciones relacionadas con las operaciones de influir en el saldo de caja de la empresa. Estos pueden incluir la financiación de interés para la compra de equipo e inventario o algún otro plan de préstamo o de amortización corto plazo. Mientras el plan de préstamo o el reembolso está directamente relacionada con las operaciones en vez de financiar el crecimiento y expansión, contribuye al valor del dinero en efectivo que debe ser restado del flujo de caja operativo.

• Impuesto a la renta pagados: Impuesto a la renta se consideran una parte de las operaciones porque son los impuestos que resultan de la venta de bienes en un beneficio. Las empresas tienen que restar esta cantidad a partir de los flujos de efectivo de las operaciones.

La cantidad total de dinero ganado o perdido por las operaciones es la el efectivo neto generados por las operaciones. Para calcularlo, sume los valores positivos de la lista anterior de los flujos de efectivo de las operaciones y restar los valores negativos. Este número suele aparecer al final de la parte de las actividades de explotación del estado de flujos de efectivo.