Cómo utilizar un estado de flujos de efectivo cuando se toman decisiones de inversión
los estado de flujos de efectivo es como registro de la chequera de la compañía. Registra el movimiento real de todo el dinero en la empresa, mostrando qué actividades generan el dinero que entra y lo que fue efectivamente pagado en dicho trimestre. El estado de flujos de efectivo mide el movimiento de dinero de tres actividades diferentes - las operaciones, inversiones y financiación.
Actividades de explotación: El estado de flujos de efectivo inicia con el ingreso neto de la cuenta de resultados, por lo que es la línea superior. A continuación, agrega de nuevo en depreciación (un dispositivo de contabilidad en el que no hay movimientos reales en efectivo), otros gastos de funcionamiento que no implican efectivo y ganancias de la venta de activos. Estos elementos se suman a los de efectivo neto generado por las actividades operativas
Actividades de inversión: Todo el dinero gastado en la compra de nuevos activos como maquinaria, plantas, o la tierra se clasifica como un los gastos de capital, o CapEx. Estos nuevos activos van a la producción futura de ingresos. Las empresas invierten en gastos de capital para mantener y hacer crecer el negocio. Flujo de efectivo de actividades de inversión resta los gastos de capital de todos los ingresos generados por estos activos.
Las actividades de financiamiento registra la financiación de las operaciones de la compañía, incluyendo el pago de dividendos, la venta o compra de valores, y el importe neto de la compañía ha prestado.
Aunque viendo el cambio en el flujo total de efectivo en el periodo de tiempo que aparece es bueno, lo más importante número llevar se llama flujo de caja libre. Aquí está la fórmula:
Flujo de caja libre = neto de efectivo de actividades de explotación - Gastos de capital
Flujo de efectivo libre negativo no significa automáticamente la empresa está en problemas. Se puede estar haciendo grandes inversiones para el crecimiento de las ganancias futuras. Sin embargo, no es una buena señal para el inversor de dividendos. Las empresas necesitan tener dinero en efectivo para pagar dividendos. Si no tienen suficiente dinero en efectivo, tienen que asumir la deuda para hacer los pagos o simplemente dejar de pagar dividendos. El préstamo de fondos para pagar dividendos no es sostenible, por lo que el flujo de caja libre da una visión clara de qué tan seguro es el dividendo.
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