Base de efectivo de contabilidad: el uso de su chequera con el presupuesto
En un nivel muy básico, el presupuesto de caja es un reflejo de su chequera. Es la suma de los depósitos que realice (ingresos) y los cheques que emite (costos). El resultado de presupuestos de contabilidad de caja es un presupuesto de efectivo.
Un presupuesto tan asume que todos sus clientes pagan por las ventas en efectivo durante el mes de venta y que se paga todos los gastos durante el mes de que las mercancías se venden. Este escenario es muy poco probable para la mayoría de las empresas.
Es más probable que usted escribe un cheque en febrero de materiales para un producto que vende en abril. Del mismo modo, es posible pagar a un empleado en diciembre para el trabajo para hacer un producto que se vende en enero.
Suponga que usted es dueño de una tienda que vende tarjetas de felicitación, flores y regalos. Su saldo de caja a partir del mes es de $ 100.000.
| Cantidad | |
|---|---|
| El saldo inicial de caja | $ 100.000 |
| Añadir los pagos de clientes por ventas | $ 50.000 |
| Menos: | |
| Las compras de inventario | $ 20.000 |
| Los costos de nómina | $ 10.000 |
| Costos Utilidades | $ 1.000 |
| Costo de arrendamiento | $ 3.000 |
| Saldo final de efectivo | $ 116.000 |
Este presupuesto de caja tiene un aumento de $ 16,000 en efectivo durante el mes (116.000 $ - $ 100.000). Usted tenía $ 50.000 en ventas. Si no hubieras recogido dinero en efectivo de los clientes durante marzo, el saldo de caja se reduciría en $ 34,000, el total de todas las salidas de efectivo. Si eso sucediera, usted inicia el próximo mes con $ 34,000 menos efectivo.
Usted necesita considerar si su presupuesto de caja de abril (el próximo mes) funcionaría con un saldo inferior a partir de efectivo. Usted no quiere comenzar en el rojo.
Si usted no cree que tendrá suficiente dinero en efectivo por un período, se puede considerar cómo conseguirlo.
El presupuesto de caja es similar a la del estado de flujos de efectivo. La siguiente tabla muestra un ejemplo de declaración de flujo de efectivo por la tienda de regalos.
| Cantidad | |
|---|---|
| El saldo inicial de caja | $ 100.000 |
| El flujo de caja de las operaciones | $ 16.000 |
| El flujo de efectivo de la financiación | $ 0 |
| El flujo de efectivo de la inversión | $ 0 |
| Saldo final de efectivo | $ 116.000 |
Tenga en cuenta que los saldos iniciales y finales en efectivo de acuerdo con el presupuesto efectivo ($ 100.000 al inicio y $ 116,000 al final). El cálculo del flujo de efectivo de las operaciones es
Flujo de efectivo neto de operaciones = pagos de clientes - Salidas de efectivoEntrada de efectivo neto por operaciones = $ 50,000 - $ 34,000Entrada de efectivo neto por operaciones = $ 16,000
Todos los flujos de efectivo por la tienda de regalos están relacionados con las operaciones del día a día. Ninguno de la actividad de efectivo está relacionada con la financiación o la inversión.
-
Cómo calcular el flujo de caja libre para la banca de inversión -
Cómo utilizar un estado de flujos de efectivo cuando se toman decisiones de inversión - Quickbooks declaración 2012 de flujos de efectivo
- Contabilidad de precisión
- Dinero en efectivo y el balance externo
- Características de flujo de efectivo de ventas y gastos
Crear un presupuesto de efectivo como parte de su presupuesto maestro los presupuesto de efectivo resume todas sus entradas y salidas de efectivo por el período, sumando los ingresos en efectivo y restando los pagos en efectivo. Proyecciones de caja positivos asegurarle que su empresa tendrá dinero suficiente para…
Diseñar informes de flujo de efectivo para los gerentes de empresas Contadores deben diseñar cuidadosamente los informes de flujo de efectivo para los gerentes de empresas. La declaración convencional de flujo de efectivo es demasiado técnica e intimidante para la mayoría de los gerentes a dar sentido. Lo que…
Actividades de financiamiento flujos de efectivo Financiamiento se refiere al proceso de adquisición de capital para financiar la puesta en marcha, una expansión, operaciones básicas, o cualquier otra cosa que la empresa necesita los fondos extra para. Los flujos de efectivo de actividades de…
Cómo activos y pasivos afectan su flujo de caja del negocio El flujo de caja de su negocio puede ser afectado por activos y pasivos cambios en su negocio. Los cambios en sus activos y pasivos pueden afectar el flujo de efectivo de una manera que las señales de problemas graves:Cuentas de cambio por cobrar:…
¿Cómo distinguir beneficios de flujo de caja Beneficio hace flujo no es igual de efectivo en un negocio. Para saber si usted hecho un beneficio o tuvo una pérdida para el año, nos fijamos en la línea de fondo en su PL (pérdidas y ganancias) informe. Pero hay que entender que el resultado…
Cómo resumir el diario de entradas de efectivo Puede resumir el libro de caja Recibos de su negocio una vez que esté seguro de que todos los ingresos en efectivo -, así como las correcciones o ajustes a esos recibos - se han introducido correctamente en los libros de contabilidad.Después de…
Actividades de inversión flujos de efectivo Cualquier cambio de flujo de efectivo que resultan de la compra o venta de activos de inversión pertenecen a la actividades de inversión flujos de efectivo parte del estado de flujos de efectivo.Cuando una empresa compra o vende cualquier forma de…
En cuanto a la afirmación de que una empresa de flujos de efectivo Un negocio tiene su elección entre dos métodos muy diferentes de flujo de caja de presentación de informes de las actividades de explotación en su estado de flujos de efectivo. Normas de información financiera permiten uno u otro enfoque - el…
Actividades de operación flujos de efectivo En escencia, Actividades operativas flujos de efectivo incluir los aumentos o disminuciones en efectivo que se derivan de las principales funciones de la empresa. Éstos son algunos de los cambios más comunes en efectivo que usted puede ver en la…
Demostrando la caja registradora Para asegurarse de que los cajeros no se embolsan dinero en efectivo de un negocio, al final de cada día, los cajeros deben demostrar a cabo (demostrar que tienen la cantidad correcta de dinero en efectivo en el registro sobre la base de las…
La lectura de los informes financieros de las fórmulas de flujo de efectivo Usted está interesado en una empresa, por lo que está leyendo sus informes financieros. Parte de la prueba de una operación viable es tener suficiente dinero en efectivo para mantener la empresa en marcha. Utilice las siguientes fórmulas para…
Las finanzas de presupuestación Su presupuesto se convierte en un conjunto de pro forma Estados financieros. Proformas son lo que-si las declaraciones, llenos de artículos presupuestados, planificadas y previstas. A menos que tenga una bola de cristal, su presupuesto es siempre…