Crear un presupuesto de efectivo como parte de su presupuesto maestro

los presupuesto de efectivo

resume todas sus entradas y salidas de efectivo por el período, sumando los ingresos en efectivo y restando los pagos en efectivo. Proyecciones de caja positivos asegurarle que su empresa tendrá dinero suficiente para hacerlo a través del siguiente período. Si su presupuesto de caja es negativo, sin embargo, es posible que tenga que empezar de nuevo desde el principio. No pase ir, no cobrar $ 200.

Antes de que pueda preparar un presupuesto de efectivo, sin embargo, hacer algunas tareas para estimar cobros y pagos en efectivo.

Predecir los ingresos en efectivo

Algunos clientes pagan sus facturas de forma rápida, pero otros aprovechan el crédito que les das, prestando más lentamente. Este retraso significa que las ventas previstas, ya que enumeró en el presupuesto de producción, no siempre se traducen de inmediato en los flujos de efectivo.

Siempre contadores de atún estiman que, en promedio, la empresa recauda el 40 por ciento de las ventas en el mismo mes que la venta, el 35 por ciento en el mes siguiente, y los restantes 25 por ciento de dos meses después de la venta. La compañía tenía $ 230.000 dólares en cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2013, de las cuales recaudó $ 155.000 en el primer trimestre y los restantes $ 75.000 en el segundo trimestre.

Aquí está un calendario de cobros esperados, que calcula que la compañía espera recibir los pagos por las ventas de cada trimestre.

El calendario de cobros esperados indica que siempre Atún probablemente recibirá $ 315.000 de sus clientes en el primer cuarto de $ 415.000 en el segundo cuarto de $ 515.000 en el tercer trimestre- y $ 615.000 en el cuarto trimestre.

Predecir los pagos en efectivo

Así como dar a los clientes el lujo de pagar sus facturas durante varios trimestres, también lo hacen sus proveedores probablemente te dan tiempo para pagar el suyo.

Para siempre la política de atún es para pagar la mitad de sus cuentas por pagar en el mismo trimestre como la compra y media en el trimestre siguiente. La empresa paga el 75 por ciento de su gasto de SA en el mismo trimestre y 25 por ciento en el trimestre siguiente. La compañía tenía $ 105.375 dólares en cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012, y pagó toda esa cantidad en el primer trimestre de 2013.

El presupuesto de materiales directa proporciona la cantidad de materiales directos que la empresa planea comprar el próximo año.

El presupuesto SA indica lo mucho que la compañía planea gastar en SA.

Para el calendario de pagos de efectivo estimados de la compañía, mira esta figura, que calcula los pagos a realizar por compras y SA el año que viene.

Este calendario de pagos de efectivo esperados indica que siempre Atún espera pagar $ 263.250 en el primer cuarto de $ 328.250 en el segundo cuarto de $ 393.100 en el tercer trimestre- y $ 452.450 en el cuarto trimestre para las compras y SA.

Armar su presupuesto de efectivo

Para preparar un presupuesto de efectivo, combinar la información sobre cada entrada de efectivo y la salida de la programación de los ingresos de efectivo estimados, el calendario de pagos de efectivo estimados, y cualesquiera otros presupuestos que implican flujos de efectivo (por ejemplo, el presupuesto de mano de obra directa, el presupuesto de gastos generales, y / o IRPF información de pago).

Siempre atún debe pagar por mano de obra directa y los gastos generales, lo que lo hace de inmediato, cuando se incurren. La empresa también debe hacer pagos de impuestos trimestrales de $ 5.000. Comenzó el año con $ 50,000 en efectivo. El presupuesto de caja culmina este proyecto.

Nota cómo la cantidad de acabar con dinero en efectivo en la parte inferior de cada columna del presupuesto pone al día a ser efectivo a partir del próximo trimestre (en la parte superior del presupuesto).

Este presupuesto de caja indica que siempre Atún Seguro es así enfriamiento cerca. Aunque la compañía comienza con $ 50,000 en efectivo, sus reservas de efectivo caen a $ 5.800 al final del segundo trimestre. Este nivel de reserva significa que un error o alguna inesperada mayor pago en efectivo de $ 5,800 causarían la empresa se quede sin dinero en efectivo en la mitad del año.