Quickbooks declaración 2012 de flujos de efectivo

No gaste también Cuánto tiempo girar sus ruedas tratando de entender el Estado de Flujos de Efectivo QuickBooks 2012. QuickBooks hace una exposición de los flujos de efectivo, pero no es necesario para utilizar este comunicado. De hecho, QuickBooks produce estados de resultados de base de efectivo, que le dan casi la misma información - y en un formato más fácil de entender.

Mira el siguiente balance para un soporte imaginario perro caliente al principio del día.

Ahora echa un vistazo esta tabla, que muestra el balance al final del día, después de las operaciones para el puesto de perritos calientes han terminado.

Observe que en el inicio de la jornada, el efectivo es igual a $ 1.000, y al final del día, el efectivo es igual a $ 5.000. El estado de flujos de efectivo, explica por qué los cambios de efectivo de un número a otro número durante un período de tiempo. En otras palabras, un estado de flujos de efectivo se explica cómo efectivo va desde $ 1.000 en el inicio de la jornada a $ 5.000 al final del día.

En la siguiente tabla, no por casualidad, muestra un estado de flujos de efectivo que se explica cómo efectivo fluía por su perro caliente imaginaria soportar negocio.

Por convención, los contadores muestran los números negativos entre paréntesis. Estos paréntesis flag más claramente los valores negativos que un simple signo, menos lo haría.

Las tres últimas líneas del estado de flujos de efectivo son fácilmente comprensibles. El saldo de caja al final del período, $ 5.000, muestra lo efectivo tiene el negocio al final del día. El saldo de caja en el inicio del período, $ 1000, muestra el dinero en efectivo que el negocio tiene al comienzo del día.

Tanto el saldo de efectivo al inicio del período y el saldo de caja al final del período de empate a los valores de balance de efectivo reportados en los dos balances. Es evidente que, si se inicia el período con $ 1.000 y termina el período con $ 5.000, dinero en efectivo ha aumentado en $ 4.000. Eso es una certeza aritmética. No se pregunta, ¿verdad?

Las actividades de financiamiento del estado de flujos de efectivo muestran cómo el endeudamiento firme y pago de la deuda en firme afecten el flujo de caja firme. Si el negocio puesto de perritos calientes utiliza sus ganancias para pagar el préstamo $ 1.000 por pagar - y, en este caso, esto es lo que ocurrió - esto $ 1,000 salida de caja se muestra en la parte las actividades de financiación del estado de flujos de efectivo como un negativo de $ 1.000.

La parte superior del estado de flujos de efectivo es a menudo el más difícil de entender.

La parte de las actividades de explotación del estado de flujos de efectivo muestra esencialmente el dinero que proviene de las ganancias. Usted ve que la primera línea en la parte de las actividades de explotación del estado de flujos de efectivo es el ingreso neto de $ 4.000. Esta es la cantidad utilidad neta reportada en el estado de resultados del período.

Sin embargo, los ingresos o el beneficio neto operativo informó el estado de resultados de la empresa no es necesariamente lo mismo que los ingresos en efectivo o beneficio en efectivo. Una variedad de factores debe ser ajustada con el fin de convertir esta cantidad los ingresos netos a lo que es esencialmente una cantidad en efectivo beneficio operativo.

Por ejemplo, en el caso del puesto de perritos calientes negocio, si utiliza algunos de los beneficios para pagar todas las cuentas por pagar, esta recompensa utiliza algunas de sus ganancias en efectivo. Se puede ver que la disminución de las cuentas por pagar de $ 2.000 a $ 0 durante el día requiere, lógicamente, $ 2.000 de los ingresos netos.

Otra forma de pensar acerca de esto es que, en esencia, que utilizó hasta $ 2,000 de sus beneficios en efectivo para pagar las cuentas por pagar. Recuerde que las cuentas por pagar es la cantidad que adeuda a sus proveedores para perros calientes y panecillos.

Otro ajuste se requiere para la disminución en el inventario. La disminución en el inventario desde el principio del período hasta el final del período produce dinero en efectivo. Básicamente, usted está liquidando el inventario. Otra forma de pensar acerca de esto es que a pesar de este inventario se muestra como un gasto para la cuenta de resultados de la jornada, no se adquiere durante el día. No consume efectivo durante el día- fue comprado en algún momento en el pasado.

Cuando se combinan los ingresos netos, las cuentas por pagar de ajuste, y el ajuste de inventario, se obtiene el efectivo neto provisto por las actividades de explotación. Estas tres cantidades se combinan para $ 5.000 de efectivo generado por las operaciones.

Después de comprender los detalles de las actividades de operación y financiamiento de las áreas del estado de flujos de efectivo, la afirmación tiene sentido. Efectivo neto provisto por las actividades de operación es igual a $ 5.000. Actividades de financiamiento reducen en efectivo por $ 1.000. Esto significa que el dinero en realidad aumentó durante el período por $ 4.000, lo que explica que en efectivo se inicia el periodo en $ 1.000 y termina el periodo en $ 5.000.