¿Cómo distinguir beneficios de flujo de caja
Beneficio hace flujo no es igual de efectivo en un negocio. Para saber si usted hecho un beneficio o tuvo una pérdida para el año, nos fijamos en la línea de fondo en su PL (pérdidas y ganancias) informe. Pero hay que entender que el resultado final hace no dirá flujo de efectivo de sus actividades con ánimo de lucro.
Nunca asuma que la obtención de beneficios aumenta en efectivo el mismo importe. El flujo de efectivo de un negocio puede ser considerablemente mayor que el beneficio línea de fondo, o considerablemente menor. El flujo de efectivo puede ser negativo cuando usted gana un beneficio y flujo de caja puede ser positivo cuando se tiene una pérdida. No hay correlación natural entre ganancias y flujo de caja.
La imagen siguiente muestra las diferencias entre los ingresos por ventas y gastos (los números contables utilizadas para medir el beneficio) y los flujos de efectivo de las ventas y los gastos. Sólo se muestran los gastos de tres: el costo de los bienes vendidos, depreciación, y una cantidad total para todos los demás gastos. (Nota: Informes gastos de esta manera no es adecuada para los administradores en un informe PL y no es aceptable para las cuentas de resultados en un informe financiero externo.)
Aquí están las razones de las diferencias de flujo de efectivo en la figura:
Sus cuentas por cobrar (de las ventas a crédito) aumentaron $ 100.000 durante el año, la recaudación de efectivo de modo real de clientes fueron sólo $ 4,9 millones durante el año - un déficit de flujo de efectivo de $ 100.000.
Usted construyó su inventario $ 225,000 durante el año, por lo que sus desembolsos en efectivo para los productos eran $ 225.000 más que el costo de los bienes vendidos gasto del ejercicio.
El gasto de depreciación no es un desembolso en efectivo en el período recorded- el gasto de efectivo tuvo lugar cuando los activos fijos se deprecian fueron adquiridos hace unos años.
Los desembolsos totales en efectivo para otros gastos fueron $ 165.000 menor que el monto de los gastos registrados en el año, sobre todo porque sus cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar aumentaron durante el año - no se hubiera pagado esta cantidad de gastos a fin de año.
Cada situación es diferente, por supuesto. El flujo de caja no siempre es menor que el resultado del ejercicio. Cuentas por cobrar Supongamos que habían permanecido plana durante el año- su flujo de efectivo hubiera sido $ 100,000 superior. Si usted no había construido su inventario, entonces. . . te dan la imagen. Usted debe vigilar de cerca los cambios en los activos y pasivos que los flujos de efectivo impacto de lucro.
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