Fuentes de funcionamiento de dinero en efectivo

Principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) tiene una guía de lo que aparece en la sección de funcionamiento de un estado de flujos de efectivo: La sección de instrucciones contiene las transacciones que se señalan como operaciones de inversión o financiación. Estos son ejemplos de fuentes de funcionamiento de efectivo:

• Cobros procedentes de la venta de bienes o servicios: Esta fuente es el dinero que los clientes pagan la empresa cuando se produce la venta. Cuando la empresa recoge en efectivo de las cuentas por cobrar, que entrada de efectivo es también de las operaciones.

  Por ejemplo, usted entra en Target y comprar un nuevo reproductor de DVD por $ 65. Usted tenedor sobre el costo de la compra más impuesto sobre las ventas en efectivo. Target registra este recibo como una fuente de dinero en efectivo.

  Por otro lado, vamos a decir que el 12 de octubre, usted entra en un almacén de electrodomésticos para comprar una nueva lavadora y secadora. El almacén está sosteniendo un " 90 días igual que efectivo " promoción, lo que significa que mientras usted tose el dinero para la lavadora y secadora dentro de los 90 días, usted paga ningún interés.

  El 12 de octubre, el almacén aparato no tiene ninguna fuente de dinero de usted, y no va a tener esa fuente hasta que pague por su compra en o antes del 12 de enero El almacén aparato no puede grabar la venta como una fuente de dinero en efectivo hasta que recibe su pago.

• Ventas Cartera de negociación: Los títulos para negociación son activos a compras de las empresas a obtener un beneficio a corto plazo. La intención es negociar los valores (comprar y vender). Supongamos que una empresa ha de dinero extra por ahí que no necesitan tener acceso a en el futuro inmediato.

  En lugar de dejar el dinero en el banco ganando poco o ningún interés, las compras de la compañía alta liquidez (fácilmente convertible en efectivo) acciones, bonos o préstamos.

  La empresa trata de invertir en algo que no va a caer en valor durante el periodo de mantenimiento. Entonces, cuando la empresa vende la inversión, el dinero en efectivo que recibe va en el estado de flujos de efectivo en la sección de funcionamiento en lugar de invertir. La clave aquí para la colocación de la sección de operación es que la inversión es Corto plazo.

• Los intereses y dividendos: Si la compañía otorga préstamos a otras empresas o particulares, cualquier ingreso por intereses que recibe en esos préstamos va en la sección de operaciones. Un ejemplo es un préstamo a un accionista que también es un empleado y necesita dinero en efectivo más allá de lo que está recibiendo en su cheque de pago. Esta situación ocurre a menudo en una sociedad anónima cerrada.

  Además, algunas empresas hacen préstamos a los proveedores clave que necesitan una infusión a corto plazo de dinero en efectivo para mantener sus puertas abiertas. Una empresa toma este paso si es en el mejor interés de la compañía para mantener un proveedor esencial en los negocios.

  Después de todo, si te gusta comprar sus widgets de Joe Widget Shop y Joe va a la quiebra, tendrá que buscar otro proveedor de widgets, y tal vez no te gustará trabajar con ese proveedor (o el pago de sus precios) tanto como quisieras trabajar con Joe.

  Como se informó en la cuenta de resultados, dividends son los ingresos pagados a los accionistas en función de su participación proporcional de la corporación. Por ejemplo, ABC Corp. es propietaria de 2.000 acciones de XYZ, Inc. valores. ABC recibe dividendos de XYZ en $ 2 por acción por un total de $ 4.000 ($ 2 x 2.000 acciones) - esta cantidad se contabiliza en la sección de operación como una fuente de dinero en efectivo.