Gastos de educación superior que califican para 529 planes de ahorros universitarios

Los padres (y otros familiares) que financian la Sección 529 planes tienen que ser muy consciente de lo que constituye un gasto de educación superior calificado y lo que no. La siguiente tabla muestra la clasificación gastos de educación superior.

Todas las escuelas elegibles están ahora obligados a ofrecerle el precio de lo que usted pagará directamente (matrícula, cuotas, ya menudo alojamiento y comida) y el costo total de un año académico. Esto se llama el presupuesto.

El importe de los gastos calificados usted puede ser capaz de utilizar la Sección 529 distribuciones del plan para pagar es limitado si usted cae en alguna de estas categorías:

• Si su hijo calificado recibe asistencia educativa libre de impuestos (subvenciones a fondo perdido y becas), la cantidad de gastos que de otro modo calificarían se reducirá en el importe de la ayuda libre de impuestos.

• Si su estudiante califica es el beneficiario de una cuenta de ahorro para educación Coverdell y recibe las distribuciones de ese plan, todos los gastos calificados deben ser divididos proporcionalmente entre los dos planes.

• Si usted quiere tomar la Esperanza y / o Lifetime Learning Credits en su declaración de impuesto sobre la renta, es necesario utilizar la renta imponible para pagar al menos una parte de los gastos de calificación de su estudiante.

Distribuciones hechas de la Sección 529 planes de pago de los gastos de educación de calificación están libres de impuestos federales. El gobierno federal también ha construido en muchas medidas de seguridad para asegurarse de que usted no abusar de su bondad:

• El uso de las distribuciones del plan para pagar los gastos nonqualifying: Si el beneficiario designado tiene una distribución pero no lo usa para pagar gastos calificados, las ganancias acumuladas en esa distribución serán gravados a tasas de impuestos normales, más un 10 por ciento adicional.

• Terminar un plan, debido a que el beneficiario designado decidió no continuar su educación o porque algo de dinero todavía se deja en el plan después de completar la educación: Cuando se termina un plan (en vez de laminado encima en otro plan o beneficiario), el ingreso del trabajo que se distribuye, ya sea para el beneficiario designado o el dueño del plan, además de la contribución original asciende es imponible. Además, es sujeto a la pena adicional de 10 por ciento.

• La distribución de los fondos en la cuenta de la muerte del beneficiario designado: Si usted necesita para distribuir fondos a la propiedad de un beneficiario oa una persona distinta del beneficiario designado, debido a la muerte de ese beneficiario, la parte de los ingresos obtenidos de la distribución es taxable- sin embargo, se evalúa ningún impuesto adicional del 10 por ciento.

• Hacer distribuciones debido a la larga-término discapacidad o la muerte inminente del beneficiario designado: El IRS ahora permite distribuciones de la Sección 529 planes que deben hacerse a los beneficiarios terminalmente enfermos y a los beneficiarios con una discapacidad a largo plazo. La parte de los ingresos obtenidos de estas distribuciones es imponible, pero se evalúa no 10 por ciento de impuesto adicional.

• Utilizando la esperanza o Lifetime Learning Credits: Si usted usa ciertos gastos educativos calificados para calificar para los créditos Hope y Lifetime Learning, esos gastos ya no califican para tratamiento libre de impuestos, incluso si usted pagó por ellos desde su Sección 529. La parte de los ingresos serán gravados, sin impuesto adicional del 10 por ciento.

• Recibir beneficios de educación que son excluibles del ingreso bruto: Si recibe becas calificados, la asistencia de veterano, los fondos de los planes de empleador matrícula de reembolso, u otros beneficios libres de impuestos, las ganancias de la Sección 529 distribuciones de planes están sujetos a impuestos sólo si la cantidad de la distribución plan 529 es menor o igual a la cantidad de otro tipo de asistencia educativa libre de impuestos. No hay un 10 por ciento adicional de impuestos.