529 College Savings planean límites de contribución

Contribuir a un plan 529 puede parecer bastante simple - se escribe el cheque o conseguir el dinero retirado automáticamente de su cuenta corriente, y esos fondos se depositan en el plan 529.

Cualquiera puede crear un plan de la Sección 529. De hecho, las normas relativas que pueden contribuir son tan amplias que usted realmente necesita considerar sólo un factor importante antes de abrir una Sección 529 plan: Asegúrese de que usted tiene un beneficiario designado (que ya debe tener un número de Seguro Social) en mente .

Si, en una fecha posterior, su beneficiario nombrado resulta ser un estudiante menor de la libra esterlina o decide renunciar a la educación superior por completo, usted puede cambiar de beneficiario designado a través de un vuelco libres de impuestos en una cuenta nueva o simplemente cambiando el nombre de el beneficiario designado en la cuenta. El nuevo beneficiario, sin embargo, debe estar relacionada con la original.

En el establecimiento de la Sección 529 del Código de Rentas Internas, el Congreso y el IRS no establecer límites expresos sobre lo grande que estos planes podrían ser. Tenían un entendimiento tácito de que los mayores gastos educativos no podían medirse con precisión y que los aumentos anuales no guardaban relación con la tasa de inflación o cualquier otra medición económica.

Antes de que usted consulte a su bola de cristal con respecto a la cantidad que cree que debería contribuir, usted necesita tomar en consideración Regalo y Generación-Saltarse cuestiones Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y límites de contribución de cada estado.

Sección 529 planes han sido concebidos para permitir que todas las personas, independientemente de sus ingresos anuales, para ahorrar grandes sumas para gastos de educación superior. Debido a que no hay límites a las contribuciones anuales, usted puede tener la tentación de vender la granja de la familia y poner todo ese dinero en una o más planes.

Las Generación-Skipping Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (GSTT) regulaciones incluyen una disposición única, aplicable únicamente a la Sección 529 planes. Usted puede contribuir hasta a cinco años de pena de regalos anuales de exclusión en un año.

Si usted está casado, su cónyuge puede hacer lo mismo. Si usted elige esta opción, tiene que presentar declaraciones de impuestos de regalo para cada uno de los cinco años, alegando sus regalos anuales de exclusión. Por otra parte, regalos adicionales que realice en el período de cinco años se someterán al impuesto sobre donaciones o GSTT.

El gobierno federal no impone ninguna limitación específica de dólares en la contribución máxima a la Sección 529 cuentas para un beneficiario específico. Pero la sección de código es intencionadamente vago. Y la mayoría de los planes son administrados por los estados individuales: Tienen las ideas mucho más claras en cuanto a las cantidades necesarias al dólar real para ver a sus hijos a través de cuatro años de universidad.

Límites a las contribuciones impuestas por el Estado varían según el estado y la ley estatal que rige su cuenta será la del Estado en cuyo plan (s) que están invirtiendo, no el estado en el que vive. Por lo tanto, usted puede invertir el dinero en un estado de alto límite, incluso si usted vive en un estado de bajo límite. Además, tenga en cuenta que los Estados tienen la capacidad de cambiar sus límites (ya menudo lo hacen), el aumento de ellos como los costos de matrícula suben.

Límites a las contribuciones no son por cuenta, pero por beneficiario designado. Su beneficiario designado puede tener más de una Sección 529 planificación sin embargo, la cantidad total en todos los planes en un estado particular no puede exceder el límite para el Estado.