Cómo calcular 529 ahorros de la universidad planea distribuciones de calificación

Suponiendo que su beneficiario designado es un estudiante calificado y está incurriendo en gastos calificados, ahora tiene que averiguar cuánto de una distribución que debe hacer de su plan de la Sección 529. En el cálculo de este número, esto es lo que tiene que hacer:

• Estimar cuánto es probable que sean, no sólo este año sino también para el resto de la educación de este estudiante los gastos calificados. Si usted piensa que sus ahorros pueden ser un poco corto, pasar a todos en uno o dos años puede tener sentido. Si usted piensa que su estudiante puede calificar para ayuda financiera basada en la necesidad, el gasto de la cantidad en el plan de 529 en el primer año o dos puede ser a su ventaja en el camino.

• Explora lo que están disponibles para compensar las lagunas en la financiación de otros recursos. Si usted no tiene el costo total de todos los gastos calificados que se sientan en su plan de la Sección 529, es probable que tenga que pagar una parte de los gastos calificados de sus ganancias actuales. Si también dispone de una cuenta de ahorro para educación Coverdell para su estudiante, una parte de los gastos calificados puede ser pagado a partir de ahí, también.

• Considere las subvenciones a fondo perdido y becas que el estudiante puede tener derecho. En la medida en que cualquier tipo de beca, beca o conceder dinero está disponible, siempre compensa los gastos de matrícula calificados primera. La parte de los ingresos de las cantidades 529 de distribución que no se utilizan para pagar los gastos de educación calificados es tratada generalmente como un ingreso gravable para el receptor.

• Si usted quiere tomar la Esperanza o Lifetime Learning Credit, usted tiene que pagar por lo menos algunos gastos calificados usando el ingreso real, gravables. Esto incluye salarios, intereses y dividendos tributables, los ingresos por alquiler - te haces una idea. Tienes que admitir que esta idea tiene sentido- que realmente no debería obtener un crédito fiscal por los gastos que usted pagó con la renta exenta de impuestos.

Dependiendo del estado y el tipo de 529 ahorros de la universidad planificar es el propietario, las distribuciones se realizan directamente desde el plan para la escuela o para usted o su beneficiario designado. El beneficiario lleva las consecuencias fiscales de las distribuciones hechas a él o ella.

Si ha tomado demasiado grande una distribución de su plan de la Sección 529, el mundo como ustedes saben en realidad no termina. En la medida en que la distribución es superior al importe de los gastos de educación calificados, la parte de los ingresos en el excedente será gravado a la tasa impositiva del beneficiario designado, que suele ser más bajo que el suyo propio.

Además, a menos que la cantidad de distribución exceso es una de las excepciones calificados, el alumno también pagar una multa adicional de 10 por ciento en la parte de ingresos sólo de la cantidad no calificado.