¿Cómo evitar deducciones de doble inmersión para un difunto, sucesión o fideicomiso

categoría Finanzas personales / La planificación patrimonial / Planificación patrimonial Entendimiento

Es posible que haya dado cuenta de que muchas de las deducciones disponibles en el Formulario 706 parece familiar, y puede que se pregunte si usted puede tener las dos cosas, que la deducción de la primera vez en la 706 y luego de nuevo en el 1041. Bueno, no se puede. De hecho, el IRS se refiere a esta práctica como de doble inmersión y frunce el ceño seriamente sobre ella.

Así que debes elegir. Cuando usted tiene una finca que debe impuesto al patrimonio, comparar las tasas de impuestos para el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre la renta (el impuesto al patrimonio es casi siempre superior) y tomar las deducciones en la declaración que está pagando una tasa más alta del impuesto.

Por otro lado, si usted debe presentar una 706 pero no tendrá que pagar los impuestos inmobiliarios (tal vez debido a un cónyuge sobreviviente y una deducción matrimonial ilimitada), deducir únicas cosas tales como los gastos del funeral y las deudas del difunto (que no son deducibles en el 1041) en el 706. Incluir todos los costos de administración de inmuebles en la 1041.

Al igual que con todas las reglas, las normas de doble inmersión tienen un par de excepciones. Los impuestos inmobiliarios que han sido evaluados pero no pagados a la fecha de la muerte son una deuda válida del difunto en Formulario 706, pero a medida que la finca les paga, sino que también se convierten en una deducción de impuestos a disposición de la finca.

Y los gastos médicos facturados después de la muerte son una deuda de la finca en la 706, pero puede incluirlos en definitiva del difunto Formulario 1040 como una deducción médica. Sólo para que el IRS sabe que usted tiene no doble cruce, deberá adjuntar una declaración firmada de que las deducciones tomadas en la finca de Formulario 1041 no se han tenido en la finca de Formulario 706.

Como el mayor soporte para el impuesto sobre la renta federal (39,6 por ciento) y de impuesto al patrimonio (40%) ahora son esencialmente los mismos, si usted tiene una finca que es objeto de los ingresos y el impuesto inmobiliario, puede tener sentido a la figura de la finca Formulario 1041 y Formulario 706 con y sin las deducciones que podrían calificar para cualquiera de retorno y utilizar las deducciones que le da la finca el mejor resultado.

No te olvides de tomar los ingresos del Estado y raíces / impuesto de sucesiones en cuenta cuando juegas con estos números- recuerde, usted está tratando de reducir al mínimo la total impuestos, no sólo el impuesto pagado ya sea el gobierno federal o estatal.



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