Cómo limitar la responsabilidad corporativa después de Sarbanes-Oxley

La Ley Sarbanes-Oxley (SOX) proporciona un modelo legal para el funcionamiento de las empresas de todos los tamaños, independientemente de si son negociados públicamente y técnicamente sujeta a SOX. Las mejores mentes legales de acuerdo en que una buena responsabilidad de limitación de la gobernabilidad después SOX requiere corporaciones para hacer lo siguiente:

• Evalúe sus miembros de la junta. Después de SOX, los accionistas esperan que los directores que se sientan en los consejos que se ejecutan las empresas a ser independiente y una cultura financiera.

• Crear los tipos correctos de los comités. Después de SOX, las empresas bien gobernadas de todos los tamaños se rompen sus miembros de la junta para arriba en los comités de auditoría, comisiones de postulación, los comités de compensación, y tal vez incluso los comités de divulgación.

• Obtener un buen consejo para funcionarios corporativos. La tendencia legal es que los directores ejecutivos (CEOs) y funcionarios financieros principales (CFOs) son responsables de todo lo que aparece en los estados financieros. CEOs y CFOs necesitan una buena asesoría legal dentro y fuera de la empresa para ayudarles a hacer preguntas y detectar cuestiones necesarias para proteger razonablemente estos oficiales de la responsabilidad.

• Establecer estándares de comunicación defensivas. Cuando una batalla legal se produce, se examinan los procesos de comunicación dentro de la empresa. Establecer procedimientos de comunicación claros que reflejan la responsabilidad y la rendición de cuentas dentro de la empresa.

• Conozca el " oculta " riesgos a los consejeros. Miembros de la Junta son responsables ante los accionistas y los terceros que confían en las finanzas de la empresa. Incluso en pequeñas empresas, privadas, miembros de la junta pueden ser demandados por los acreedores y terceros que confían en los estados financieros.

• Saber cuándo decir " sin N ° 148; a una sección 404 del auditor. Opiniones abogado puede ser decisivo en la reducción de la Sección 404 costos en el primer año de la Sección 404 de cumplimiento de una empresa. Los abogados pueden ayudar a reducir los costos en el proceso de la Sección 404 mediante la identificación de áreas en las que las responsabilidades legales y las exposiciones son mínimas.

• No trate a los denunciantes como llorones. Los denunciantes son personas que alertan a la empresa a incumplimientos de la normativa de la política y de gobierno internos, y deben ser tratados con especial cuidado después de SOX.

• Sepa cuándo presentar un informe de 8-K. SOX Sección 404 contiene una lista de eventos aparentemente de rutina en la vida de una corporación que exigen la presentación de un informe de 8-K. Estos eventos incluyen (entre muchos otros) cambios en la gestión y la pérdida de un cliente importante. Conozca estos eventos desencadenantes.

• Averiguar si su empresa necesita un Formulario SAS 70. Se les puede pedir Incluso las pequeñas empresas que, técnicamente, no tienen que cumplir con SOX Sección 404 para proporcionar certificaciones sobre su control interno a sus clientes que tienen que cumplir través de este formulario.