Seguros, Crummey, y confía interés otorgante retenidas

Fideicomisos de seguros, fideicomisos Crummey y fideicomisos de interés otorgante retenidas pueden resolver los problemas que surgen con una finca. Seguros t

royas asegúrese de que una finca cumple con sus necesidades de efectivo. Fideicomisos Crummey están diseñados para evitar los impuestos de regalo en las transferencias. Confianza interés Concedente retenidass permitir que el otorgante, la persona que crea el fideicomiso, la transferencia de propiedad en un fideicomiso sin perder el beneficio de esa propiedad.

Fideicomisos de seguros: La financiación de las necesidades de efectivo de la finca

Fideicomisos de seguros se utilizan para garantizar que los fondos adecuados estén disponibles para pagar las necesidades de efectivo de una finca.

A veces, la mayoría de los bienes de un difunto se compone de activos que tienen un valor real, pero no se pueden transferir fácilmente a un fideicomiso. Por ejemplo, los bienes de un difunto puede incluir una compañía que él o ella poseía. En casos como este, el estado no puede tener suficiente dinero en efectivo para cubrir los impuestos adeudados.

Fideicomisos de seguros utilizan pólizas de seguros y una pequeña cantidad de dinero en efectivo como activos. La confianza es propietaria de las pólizas de seguro sobre la vida del otorgante. Cuando el otorgante muere, las pólizas pagan en la confianza y el dinero es entonces disponible para pagar las deudas del difunto y la finca.

Utilice fideicomisos de seguros sabiamente. Si las primas se han pagado mediante el uso de la exclusión anual del otorgante del impuesto sobre donaciones o algunos de su exclusión anual de toda la vida, el valor nominal de las pólizas de seguro de vida sobre la muerte del otorgante no está incluido en el patrimonio del otorgante a efectos del impuesto inmobiliario.

Fideicomisos Crummey: Evitar el impuesto sobre donaciones

En un fideicomiso Crummey, creando interés actual - la ilusión de que los beneficiarios tienen derecho a utilizar un regalo en el momento que se le da - es crucial. Esta ilusión permite al otorgante de utilizar la exclusión anual para eliminar las consecuencias fiscales de regalo.

Hay ciertas reglas y pasos que se deben seguir para ejecutar un fideicomiso Crummey éxito:

1. Hacer el regalo.

   El concedente dinero igual o menor que el monto anual de exclusión en el fideicomiso.

2. Configuración de una restricción de tiempo.

   Cuando se hace el regalo, el administrador envía una carta a todos los beneficiarios nombrados diciéndoles que ellos tienen el derecho de retirar parte o la totalidad de la donación en un plazo determinado de tiempo.

3. El no poder retirarse.

   Los beneficiarios no pueden retirarse de la confianza durante este período. El otorgante, fiduciario y beneficiarios todos entienden que el dinero no va a ser reclamado. En consecuencia, su capacidad para hacerlo lapsos y el dinero permanece en el interior del fideicomiso.

Esta capacidad de los beneficiarios a retirar un regalo en el momento que está hecho se llama Poder Crummey. Poder Crummery crea el interés actual requerida para los regalos anuales de exclusión. En un fideicomiso Crummey, el fiduciario es responsable de invertir el dinero en efectivo. Las distribuciones se pueden hacer a los beneficiarios en el futuro.

Fideicomisos de interés otorgante retenidas: Transferencia de beneficios

En los fideicomisos de interés otorgante retenidas, los regalos otorgante una propiedad en un fideicomiso, pero mantiene un interés - o de la renta de la propiedad o el uso de la propiedad - por un período de tiempo especificado.

En estos fideicomisos, el interés es finito, y la transferencia de la propiedad constituye un regalo. El otorgante debe presentar el Formulario 709, una declaración de impuestos de regalo federal. El impuesto sobre el valor del regalo es el valor de la propiedad en la fecha de la donación, menos el valor de la participación retenida del otorgante.

Fideicomisos de interés otorgante retenidas vienen en muchas variedades, incluyendo los siguientes:

• Fideicomisos de Renta otorgante retenidas: La propiedad concedente en esta confianza, pero se aferra a la renta por un período de tiempo especificado. Después de este tiempo, los beneficiarios reciben la renta.

• Concedente retenidas Fideicomisos de anualidades: La propiedad concedente en el fideicomiso y recibe un pago programado y fija en base a un porcentaje del valor inicial de la transferencia.

• Concedente retenidas Unitrusts: La propiedad concedente en el fideicomiso y recibe un pago anual del fideicomiso por un período determinado. El pago Unitrust cambia anualmente. Se basa en una valoración de activos realizada en un día específico cada año.

• Calificados personales Residencia Fideicomisos: El otorgante transfiere una residencia en el fideicomiso, conservando el derecho a vivir allí, sin pagar alquiler, por un período determinado. Después de este período, la propiedad pertenece a los beneficiarios y que pueden permitir que el otorgante de permanecer en la residencia a su discreción.

Pida consejo al estructurar fideicomisos interés otorgante retenidas. Si el fideicomiso no está estructurado correctamente el IRS puede no permitir el don transferido al fideicomiso.

Es muy importante cuando se trata de un confianza residencia personal cualificado que el otorgante paga el nuevo mercado de alquiler propietarios si él o ella sigue viviendo en la residencia después de los de alquiler gratuito especificados período extremos y los beneficiarios se apropien de la propiedad. De lo contrario, el IRS puede decidir que el otorgante en realidad nunca hizo el regalo y por lo tanto sigue siendo propietario de la casa.