Cómo financiar un fideicomiso con el seguro de vida

Una póliza de seguro de vida puede financiar un fideicomiso que con el tiempo crea algo de dinero disponible para gastos futuros, como los impuestos inmobiliarios previstos. Pólizas de seguro de vida vienen en muchos sabores, y garantizan un razonablemente grande pago en efectivo en el camino para una inversión relativamente pequeña ahora.

Independientemente de qué tipo, los seguros de vida pueden ser adquiridas por un fideicomiso de dos maneras: La fideicomisario puede adquirir una póliza de vida de por el otorgante o el otorgante puede transferir la propiedad de una política existente en el fideicomiso.

Debido a que los fideicomisos de seguros de vida en general no se financian con grandes cantidades de dinero en efectivo o valores, el otorgante normalmente regalos una suma bastante grande en el fideicomiso cada año para pagar la prima anual y las comisiones y gastos del fideicomiso puede incurrir.

El único activo en el fideicomiso (aparte de pequeñas cantidades de dinero en efectivo o fondos del mercado monetario) es el seguro de propiedad de la confianza en la vida del otorgante. Cuando el otorgante muere, el valor nominal de la póliza paga en el fideicomiso, sin pasar por sucesión testamentaria del otorgante por completo.

Políticas comprados por el fiduciario

Cuando, el fiduciario, compra un seguro de vida en la vida del otorgante, usted es responsable de contactar a un corredor de seguros y la negociación de los términos de la póliza. Usted solamente suelen estar haciendo esto si el fideicomiso se creó como un vehículo de poseer un seguro de vida.

Por supuesto, si usted no es un experto en seguros de vida, usted querrá un tercero mirando sobre su hombro. Algunos abogados que trabajan con los fideicomisos de seguros de vida se han vuelto muy experto en el análisis de los beneficios de las diversas pólizas de seguro. Y usted querrá un corredor de seguros muy recomendable.

Además de confiar en las recomendaciones de amigos y familiares de, consulte con el secretario de su estado de Estado, que otorga licencias de corredores de seguros, para asegurarse de que el corredor que usted elija no tiene marcas negras en su expediente.

Como parte del proceso de suscripción, el otorgante puede ser obligado a tomar un examen físico de seguro-empresa para que la compañía de seguros puede determinar las primas en función del estado de la salud del otorgante.

Políticas Regalado en fideicomiso por el otorgante

A veces, el otorgante hace un regalo de una póliza de seguro vigente en el fideicomiso. Podría ser una política en la que todavía se están pagando las primas o podría ser un Pagado la política, donde se han pagado todas las primas y la política sigue vigente hasta la muerte del otorgante.

En cualquier caso, una política existente es un excelente candidato para la transferencia a la confianza, ya que, si la política de permanecer en manos del otorgante hasta la muerte, su valor nominal sería incluido en el patrimonio bruto, y un gran porcentaje de las ganancias de la política iría a pagar los impuestos de bienes.

Para transferir un seguro de vida en el fideicomiso, el otorgante debe completar y firmar una cesión o transferencia de la política. Asegúrese de obtener Formulario 712, Declaración de Seguro de Vida, de la compañía de seguros en el momento del otorgante hace la transferencia. El valor de Formulario 712 es el valor del otorgante declara en su Formulario 709, Estados Unidos Regalo (y Generación-Skipping Transfer) Declaración de Impuestos.

Al regalar la política a la confianza, el otorgante limita el valor includable en su declaración de impuesto sobre el patrimonio al valor a partir de la fecha de la donación, no el valor nominal de la póliza. Debido a que no existe una política antes de la muerte del asegurado vale mucho en comparación con su valor después de que la muerte, por lo que esta transferencia ahora ahorra decenas o incluso cientos de miles de dólares en impuestos eventuales.

Después de la transferencia, le toca a usted, como fiduciario, para asegurarse de que los endosos en la política (la lista de la información como la que se está asegurada la vida, que es dueño de la póliza, y quién recibe el dinero cuando el asegurado muere) se cambian . Tienes que estar seguro de que la confianza no sólo es nombrado como el propietario, pero también es designado como el beneficiario.

Por ejemplo, el nuevo propietario y beneficiario designación ahora debe decir algo como esto: " John Q. Doe y Thomas H. Pérez, Síndicos, y sus sucesores, de la John M. Smith Fideicomiso Irrevocable bajo contrato de fideicomiso de fecha 02/11 / 13. " Y no se olvide de pagar esas primas anuales si la política no es desembolsado.

Asegúrese de que tiene dinero en efectivo antes de la fecha de pago de cada año (desde el otorgante) para pagar las primas. Para un fideicomiso Crummey, tendrás que dar tiempo suficiente para enviar cartas de aviso Crummey a los beneficiarios (y deja que el plazo de preaviso Crummey caduca) después de haber recibido el dinero y antes de pagar la prima.

Con frecuencia, las transferencias a fideicomisos de seguros de vida irrevocables (ya sea en efectivo para las primas o políticas con valor en efectivo) a desencadenar la necesidad de que el otorgante para presentar Formulario 709 por cada año que él o ella hace que las transferencias al fideicomiso en exceso de la exclusión anual ($ 14.000 en 2013).