Evitar los impuestos de bienes con un fideicomiso de seguro de vida irrevocable

Una forma común de conseguir alrededor de los impuestos de bienes en su seguro de vida es la creación de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Usted transfiere la propiedad de su póliza de seguro de vida a la confianza, teniendo efectivamente ventaja de un vacío legal para moverse por los impuestos de bienes.

Cuidado con la trampa del impuesto de seguro de vida! Varias formas de seguro de vida es probable que sean una parte importante de la planificación de su patrimonio, de la protección de su patrimonio a la creación de dinero en efectivo que va a uno o más de sus beneficiarios.

Sin embargo, las leyes fiscales establecen que el beneficio por muerte de su póliza de seguro de vida se agrega en el resto de su patrimonio al calcular el valor de su patrimonio y la cantidad de impuesto al patrimonio que debe. Como resultado, usted debe mirar hacia adelante a varios consejos y trucos para ayudar a conseguir alrededor de esta trampa de impuestos!

Si usted piensa que un fideicomiso de seguro de vida irrevocable tiene sentido en su situación, usted tiene que ser consciente de lo siguiente:

• Como su nombre lo indica, el fideicomiso de seguro de vida debe ser irrevocable, de lo contrario adiós, rebaja de impuestos raíces! Con un fideicomiso revocable, puede cambiar de opinión acerca de la confianza, o de la propiedad en el fideicomiso (o lo que queda) las transferencias de nuevo a usted. Con el fin de calificar para las vacaciones de impuesto al patrimonio, la confianza tiene que ser irrevocable. Después de la confianza es dueño de la póliza de seguro de vida, nunca se puede recuperar o hacer cualquier cambio!

• No puede ser el fiduciario de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable que contiene su propia póliza de seguro de vida, a pesar de que no es dueño de la política (la confianza hace).

• Es necesario actuar ahora! El IRS también dice que si se establece un fideicomiso de seguro de vida irrevocable, pero muere dentro de los tres años de la transferencia de la póliza de seguro de vida, entonces el IRS actúa como si la confianza nunca existió y que todavía posee y controla la política. Y entonces, se pierde la rebaja de impuestos raíces.

Otra estrategia de ahorro de impuesto al patrimonio por su póliza de seguro de vida, en lugar de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable, es la transferencia de la propiedad de la política a otra persona. La receta secreta es para que el IRS de acuerdo en que usted no posee y controla la política, lo que significa que usted obtiene una rebaja de impuestos raíces! Pero tenga en cuenta que se aplicará el mismo período de tres años para la inclusión de regalo.

Si usted no es dueño y controla su póliza de seguro de vida, ya que es propiedad de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable, ¿cómo se puede pagar sus primas para mantener la póliza vigente? Por supuesto, puede, tener, alguien más pagar las primas para usted - su cónyuge o el beneficiario de la política, por ejemplo. O bien, puede crear un fideicomiso Crummey para cuidar de los pagos.

Fideicomisos Crummey son muy complicados y mejor explicado por su abogado de planificación haciendo un dibujo de John Madden de un juego de fútbol, ​​mostrando cómo las transferencias de dinero de ida y vuelta, ¿cómo se aplica la exclusión anual de impuesto sobre donaciones, y todo tipo de reglas y restricciones muy complicadas. Pero si usted y su equipo de planificación de sucesión decide que un fideicomiso de seguro de vida irrevocable tiene sentido para usted y sus beneficiarios, pregunte si un fideicomiso Crummey tiene sentido, también.