Cómo civil fideicomisos trabajan

La mayoría de los fideicomisos de matrimonio orientado a posponer el pago de los impuestos de bienes hasta que ambos cónyuges en un matrimonio han muerto. Un fideicomiso deducción matrimonial le permite poner la propiedad en fideicomiso con su cónyuge como beneficiario. A su muerte, su cónyuge tiene derecho a utilizar la propiedad en el fideicomiso.

No importa qué tan valiosa la propiedad en el fideicomiso es aún si excede cantidad de la exención impuesto al patrimonio federal de ese año, su cónyuge no tendrá que pagar los impuestos federales raíces. Cuando su esposo muere, cualquier transferencia cantidad de sobra a los beneficiarios que su cónyuge determinados.

Uno de los usos más populares de todos los fideicomisos es para ganar tiempo en pagar los impuestos inmobiliarios aplicables hasta que ambos cónyuges han muerto, o para saltar por encima de su cónyuge a los efectos de la transferencia de la propiedad, pero aún su cónyuge el derecho a ingresos de un fideicomiso. Fideicomisos QTIP y fideicomisos de bypass le permiten adaptar sus acuerdos de fideicomiso con sus necesidades personales.

¿Cómo fideicomisos QTIP comparan a los fideicomisos deducción matrimonial?

Si mueres primero, pero desea determinar quién recibe los bienes fideicomitidos después de que su cónyuge muere, considere usar una Calificado confianza terminable Interés Propiedad, comúnmente conocido por sus siglas como la confianza QTIP. Un fideicomiso QTIP opera lo mismo que un fideicomiso deducción matrimonial, con una excepción importante: Usted, no su cónyuge, especificar quién recibe la propiedad queda en la confianza después de su cónyuge muere.

¿Cuándo se debe considerar el uso de un fideicomiso civil deducción en lugar de un QTIP, o viceversa? Considere lo siguiente: Supongamos que usted y su cónyuge solamente estuvo casado una vez (entre sí) - usted tiene un feliz, contento y matrimonio- tanto a sus hijos actuar como salieron de un espectáculo de 1950 o principios de 1960 la televisión, tales como Ozzie y Harriet o Leave It to Beaver. Ambos quieren la otra prevista no importa quién muere primero y quieren establecer algún tipo de fideicomiso para retrasar o disminuir impuestos federales, pero luego después de que el segundo cónyuge muere, que ambos quieren el resto para ir a sus hijos.

En este caso, ya sea un fideicomiso QTIP o un fideicomiso deducción matrimonial probablemente funciona igual de bien, ya que ambos están de acuerdo (al menos por ahora) acerca de cómo finalmente quiere distribuir la propiedad queda en sus fincas.

Si establece un fideicomiso deducción matrimonial y mueres primero, su cónyuge más tarde puede designar a sus dos hijos, como iguales, los beneficiarios de los bienes dejados en el fideicomiso. O, tal vez uno de sus dos hijos hace millones de dólares en los negocios o en el stock de mercado- su cónyuge puede decidir dejar toda la finca sobrante a otro niño que no fue tan afortunado o calificada. Cualquiera que sea la razón de ser, un fideicomiso de deducción matrimonial permite al beneficiario designación que se retrase el mayor tiempo posible.

Ahora considere lo siguiente, sin embargo. Usted y su cónyuge actual son cada uno en su segundo matrimonio, y cada uno tiene hijos de su primer matrimonio. Usted y los niños de primer matrimonio de su cónyuge (por decirlo con delicadeza) no bastante ver a los ojos. La palabra " gorrones " viene a la mente cada vez que escuchen sus nombres, pero su cónyuge piensa en los descendientes de primer matrimonio como " mis ángeles ".

Independientemente de su relación fría con los niños de su cónyuge, usted y su cónyuge tienen un matrimonio feliz, y quiere mantener a su cónyuge si se muere primero. Y, dado que ambos están bastante bien financieramente, un fideicomiso matrimonio orientada tiene sentido para retrasar los efectos del impuesto sobre bienes.

Pero, ¿usted quiere que su cónyuge para decidir lo que sucede con las sobras de su patrimonio sobre su muerte, como sería el caso de un fideicomiso de deducción matrimonial? Probablemente no.

Un fideicomiso QTIP le permite designar a lo que ocurre con las sobras. Después de todo, esta finca es suya, y para todos los efectos, usted es apenas " prestataria " a su segunda esposa durante la duración de su vida si usted muere primero. Después, usted quiere las sobras para ir a sus hijos, o su caridad preferida - cualquier persona pero los niños de su cónyuge desde ese primer matrimonio, que es lo que puede suceder si se deja la decisión en manos de su cónyuge mediante el uso de un fideicomiso de deducción matrimonial.

¿Cómo funcionan los fideicomisos de derivación?

Las parejas casadas también pueden preservar los bienes de los impuestos de bienes mediante el uso de un fideicomiso de derivación, que en efecto no pasa por el cónyuge sobreviviente. Suponga que fallece antes que su cónyuge lo hace pero en lugar de cualquiera de un fideicomiso QTIP o fideicomiso deducción matrimonial, has creado un fideicomiso de derivación.

En lugar de la propiedad que se celebra en fideicomiso para su cónyuge (como en un QTIP o fideicomiso deducción matrimonial), la propiedad en un fideicomiso de derivación " no pasa por " su cónyuge (de ahí la razón del término que se utiliza a menudo) a otra persona, como su hijo, para quien la propiedad se mantiene en depósito.

Sin embargo, a diferencia de la relativamente simple proceso de dar la propiedad a su hijo como un regalo o salir de su propiedad niño en su voluntad, su cónyuge todavía puede beneficiarse de la propiedad bajo un fideicomiso de derivación. Aunque la propiedad se mantiene en fideicomiso para el beneficio último de su hijo, su cónyuge (mientras viva) puede tener el beneficio de los bienes fideicomitidos.

Debido a que su esposo nunca toma posesión de la propiedad en un fideicomiso de derivación, él o ella nunca se considera que es el dueño de la propiedad y por lo tanto no tiene que incluir el establecimiento con su sucesión - y, posiblemente, estar sujetas a impuestos de estado en la propiedad.

Un número increíble de las normas se aplican a los fideicomisos de derivación y, en concreto, las consecuencias fiscales de bienes. El IRS tiene todo tipo de restricciones. Para determinar las cantidades exactas que desea utilizar para financiar un fideicomiso de derivación, tenga en cuenta las cantidades de exención, el valor de su patrimonio, el valor de los bienes de su cónyuge, y otros factores.