Cómo completar las líneas 9-17 de la parte 4: Formulario raíces 706

Líneas 9-17 de la forma de bienes 706 son para recordarle de otros bienes que puedan ser incluidos en los bienes del difunto. Si no está incluyendo ella, el IRS quiere una explicación.

• Línea 9: Si ningún seguro sobre la vida del difunto no se incluye en la declaración, la respuesta " si " en la línea 9a, completo Anexo D, y adjuntar como anexo Formulario 712, Declaración de Seguro de Vida, junto con una explicación de por qué la política no es incluible en la finca. En línea 9b, siga el proceso 9a línea para cualquier política que el difunto poseía en la vida de otro, pero no está incluido.

• Línea 10: Si el difunto celebró propiedad como inquilino conjunta con derecho de supervivencia, uno de los copropietarios era alguien que no sea el cónyuge sobreviviente, y ya está incluida menor que el valor total de la propiedad en la declaración, marque " si " en la línea 10 e informar sobre Anexo E.

• Línea 11: Línea 11a pregunta si el difunto poseía una participación en una sociedad o negocio no incorporado o acciones en una corporación inactiva o cerca llevada a cabo. En la línea 11b, tiene que revelar si grandes descuentos el valor de cualquiera de estos intereses por cualquier motivo. Si tomaste descuentos de mercado, echa un vistazo a las instrucciones para Horario F.

  Aunque usted está sin duda tiene derecho a tener un descuento de mercado, tener toda la información de su copia de seguridad organizado y sus patos en una fila, y estar preparado para una auditoría. El IRS le encanta auditar estas valoraciones con descuentos de sociedades anónimas cerradas.

• Línea 12: Completa Anexo G si el difunto hizo ninguna transferencia durante la vida bajo las Secciones IRC 2035 (ajustes para ciertos regalos hechos dentro de los tres años de la muerte), 2036 (transferencias con un usufructo vitalicio retenido), 2037 (transferencias, teniendo efecto en la muerte), y 2038 (transferencias revocables) .

  Esta línea es un buen lugar para consultar con su asesor fiscal.

• Línea 13: En la línea 13a, respuesta " si " si existía algún difunto fideicomisos creados por la muerte de la persona fallecida. Adjunte una copia de la confianza como prueba. Para 13b línea, la respuesta " si " si el difunto poseía ningún poder, usufructo (interés por lo que el difunto deriva ningún beneficio de la confianza), o tutela (difunto era un fiduciario de un fideicomiso) bajo ninguna fideicomisos no creadas por él o ella.

  Línea 13c está tratando de determinar si una terminación imponible GST ocurrió en la muerte de la persona fallecida. Si es así (y usted puede averiguar preguntando a los administradores actuales de cualquier fideicomiso), obtener una copia de la confianza y adjuntarlo como anexo junto con el nombre, dirección, NIF y número de teléfono de los fideicomisarios de esa confianza.

  Aquí hay otro buen lugar de consultar con su asesor fiscal. En 13e línea, si el difunto transferido o vendido una participación en una asociación, sociedad de responsabilidad limitada o sociedad anónima cerrada a un fideicomiso descrito en las líneas 13a o 13b en cualquier momento de su vida, proporcione el número de identificación patronal (EIN) de esa entidad aquí.

• Línea 14: Si el difunto poseía, ejercido, o liberado un poder general de designación, completo Anexo H. LA poder general de designación es una facultad de nombrar a los activos de un fideicomiso a favor de nadie, incluyendo al titular de la potencia. Búscalo si su difunto es una supervivientes spouse- muchas personas lo utilizan en fideicomisos maritales para el cónyuge supérstite.

  Tenga cuidado de no confundir un poder general de cita con un limitado poder de nombramiento, en la que sólo puede designar a favor de ciertas personas o entidades especificadas, por lo general se limitan a sus hijos, nietos, otros herederos en línea directa, organizaciones de caridad.

• Línea 15: Si el difunto en propiedad, o tenían algún interés en, un banco extranjero o cuenta de corretaje, la respuesta " si " a esta pregunta.

  No se deje confundir por la propiedad de acciones extranjeras - esas acciones de Europa y / o las empresas asiáticas que muestran de forma rutinaria en las carteras de valores no son lo que el IRS está pidiendo aquí.

• Línea 16: Si el difunto estaba recibiendo ya sea una anualidad describe en las instrucciones para Lista I o una anualidad privada, completar y adjuntar Lista I. Un anualidad es la renta pagado en una serie de pagos.

• Línea 17: Si el difunto era siempre el beneficiario de un fideicomiso creado por el cónyuge fallecido para el que se reclama la deducción marital y la confianza no se reporta en este 706, responder " si " aquí y adjunte una explicación de una exposición. (Por ejemplo, los fondos en fideicomiso pueden han sido gastado en beneficio del cónyuge.)