Cómo completar las líneas 4-7 de la parte 4: Formulario raíces 706

Parte 4 del formulario de impuestos 706 ofrece el IRS con información sobre causante de la finca. Las líneas 4 y 5de Parte 4 identifican cónyuge sobreviviente del difunto, en su caso, y cualquier entidad que se beneficiarán considerablemente de la finca. Líneas 6 y 7 tratan de propiedad calificada de interés terminable (QTIP) que el difunto pudo haber poseído y si el difunto presentó declaraciones de impuestos de regalo.

El primer tema que se esté Parte 4: Información General en la página 2 de la 706 de retorno es la autorización para recibir información tributaria confidencial, actuar como representante de la finca ante el IRS, y hacer presentaciones orales o escritas en nombre de la finca.

Si la devolución fue preparado por un abogado, contador o agente inscrito, él o ella lo firma y se llena toda la información necesaria.

Usar Formulario 2848, Poder y Declaración de Representante, en cambio, si quieres hacer algo de lo siguiente:

• Nombrar a más de una persona

• Nombrar a alguien que no sea un abogado, CPA, o EA

• Nombrar a alguien con el poder de llegar a acuerdos de cierre con el IRS con respecto a la masa y el 706

Línea 4 de la Parte 4: forma de bienes 706

Línea completa 4, si el difunto tiene un cónyuge sobreviviente. Para hay cónyuge, entra " ninguno " en la línea 4a y 4b y 4c dejar en blanco. De lo contrario, en la línea 4c ingrese la cantidad que el cónyuge sobreviviente recibe realidad. Una estimación razonable también puede ser usada.

La línea 5 de la Parte 4: forma de bienes 706

Para la línea 5, incluir a todos los individuos (que no sea el cónyuge sobreviviente), fideicomisos y patrimonios que reciben más de $ 5,000 en beneficios de la finca, ya sea directa o indirectamente. Un beneficiario de una póliza de seguro es un ejemplo.

No incluya las organizaciones benéficas que figuran en el Anejo O aquí.

Incluya la siguiente información acerca de cada entidad:

• Nombre.

• Seguro Social o número de identificación del contribuyente (TIN). Incluya esta información en la columna " La identificación de número ".

• Relación con el difunto. Incluya esta información en la columna con ese nombre.

• Cantidad recibida. Incluya esta información en la columna titulada ". Importe " Introduzca la cantidad que cada persona o entidad recibe realidad. Si las cantidades exactas no están disponibles, utilice una estimación razonable.

  Debajo de los beneficiarios individuales es una línea en la que se incluye un total para todos los beneficiarios que recibieron menos de $ 5,000 cada uno y para todos beneficiarios indeterminable.

  El total de todas estas distribuciones debe ser igual a aproximadamente el funeral bruto menos raíces y gastos administrativos, deudas e hipotecas, legados de caridad, y raíces y GST impuestos federales.

Línea 6 de la Parte 4: forma de bienes 706

Para la línea 6, comprobar la adecuada " si " o " sin N ° 148; casilla para indicar si la finca incluye cualquier interés terminable (QTIP) Propiedad cualificada de un regalo antes o propiedad bajo la sección 2044. Si lo hace, se muestran los activos en el Anexo F.

Si el difunto era un cónyuge sobreviviente, él o ella puede haber recibido propiedad QTIP para los que la deducción marital fue tomada ya sea en un 706 o un 709 del cónyuge fallecido. Si el difunto aún conservaba un interés en la propiedad QTIP como la muerte, que está incluido en su patrimonio.

Línea 7 de la Parte 4: forma de bienes 706

En la línea 7a, indicar si el difunto nunca presentó declaraciones de impuestos de regalo. Si es así, adjunte copias como exposiciones. En la línea 7b, una lista de los períodos cubiertos por los retornos. En línea 7c, una lista de las oficinas del IRS en el que se presentaron las declaraciones de impuestos de regalo.