Cómo comprobar las conciliaciones bancarias
Su cliente de auditoría elaborará conciliaciones bancarias, que comparar y ajustar su saldo en efectivo por sus estados de cuenta bancarios con sus saldos del libro de caja. Al revisar las conciliaciones bancarias, debe asegurarse de que su cliente se ajusta para tres cosas:
Depósitos en tránsito, que son depósitos de la empresa hace que no han aparecido en el estado de cuenta bancario todavía.
Cheques pendientes, que son los cheques de la compañía se ha escrito que aún no se han debitado de la cuenta bancaria.
Cuenta cargos, que incluyen los gastos bancarios y transferencias electrónicas cliente o proveedor que se muestran en los estados de cuenta bancarios que aún no han sido registrados.
Su trabajo consiste en revisar las conciliaciones bancarias de sus clientes para asegurarse de que ha registrado la cantidad correcta de dinero en efectivo en el balance general. Si su cliente no muestra los saldos de caja correctos en sus libros, el cliente puede haber inexactitud ingresos o gastos. Este procedimiento de auditoría debería ser bastante fácil de hacer:
Obtener una confirmación bancaria para verificar que termina saldos de las cuentas bancarias.
Esta confirmación también solicita al banco a revelar cualquier préstamo (s) el cliente tiene con el banco, que será muy útil cuando usted confirme pasivos.
Obtener un extracto bancario de corte mostrando transacciones que afectaron estado de cuenta de su cliente de auditoría para el período de 7 a 10 días después del final del ejercicio económico.
Trazar todos los depósitos de compensación en el estado de corte para la conciliación bancaria del cliente. Además, revise todos los cheques de compensación en el estado de corte para los cheques pendientes en la conciliación bancaria del cliente.
Discuta las diferencias entre la declaración de corte y las conciliaciones bancarias con la gestión de clientes.
Puede que tenga que dar al cliente un asiento de ajuste para corregir errores. Por ejemplo, si un depósito en tránsito no hizo clara en el estado de corte, lo más probable es que no fue recibido por el cliente a fin de año. El ajuste probablemente resultará en una reducción de los ingresos.
Asegúrese de que todos los saldos bancarios, ajustada de acuerdo con lo que su cliente se refleja en el balance general.
El saldo bancario ajustado es la cantidad real de dinero en efectivo en la cuenta. Asegúrese de que el cliente no ha descuidado el libro diario las correcciones para que el valor contable de efectivo a los reales.
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