¿Cómo las empresas utilizan las cuentas de efectivo

Desde el punto de vista de auditoría, el efectivo es una cuenta importante porque las transacciones en efectivo afectan a todos los otros procesos de negocio y financieros. Las empresas adquieren dinero mediante la venta de bienes o servicios, la eliminación de los activos fijos, o la adquisición de deuda o capital. Las mismas empresas ponen su dinero en efectivo para usar a través de la compra, el pago de los empleados, y la compra de inventario.

Las empresas organizar y administrar su dinero mediante el uso de diversos efectivo.

He aquí un resumen de los tipos de cuentas de efectivo de un cliente es más probable que tengan:

• Operando cuenta corriente: Casi todas las empresas tienen al menos una cuenta de cheques que se destinará a las operaciones - pagos de los clientes son depositados en esa cuenta, y los vendedores se les paga por ello. Los cheques pueden ser el instrumento principal para la retirada de fondos de la empresa. Sin embargo, las empresas también pueden utilizar las tarjetas de débito, al igual que se puede - para retirar dinero y hacer transferencias electrónicas de fondos de cajeros automáticos (ATMs) y para hacer compras en las tiendas.

• Nómina de cuenta corriente: Muchas empresas también tienen una cuenta corriente separada para sus transacciones de nómina. Utilizan esta cuenta sólo para pagar a sus empleados y liquidar con el gobierno por impuestos sobre la nómina. Sin los ingresos es depositado directamente en la rendición de cuentas en su lugar, las transferencias de fondos de la compañía cada período de pago de la cuenta de explotación para cubrir todos los desembolsos.

• Cuenta comercial: Si una empresa acepta pagos con tarjeta de crédito de sus clientes, sino que también puede tener una cuenta de comerciante dedicado. Los únicos depósitos a esta cuenta (que es por lo general una cuenta de cheques) provienen de la proveedor de comerciante, la empresa que proporciona la capacidad de utilizar tarjetas de crédito para pagos de clientes. Los únicos retiros se realizan para mover dinero de trabajar o hacer otras cuentas especiales de pago para cubrir los retiros.

• Cuenta de mercado de dinero: Algunas empresas utilizan cuentas de mercado de dinero para sus cuentas de explotación, de nómina, o cajas de ahorros. La atracción principal de un mercado de dinero es que generalmente paga una tasa de interés más alta que una cuenta de cheques. Sin embargo, las cuentas del mercado monetario a menudo requieren mantener saldos mínimos, por lo que muchas empresas no los utilizan.

• Administración de anticipos: Una cuenta de anticipos siempre lleva el mismo equilibrio y se utiliza generalmente para la caja chica, aunque puede ser utilizado para otras funciones, como la nómina o sucursales cuentas.

Usted se estará preguntando por qué una empresa debería gunk hasta su contabilidad y la vida de contabilidad con diferentes cuentas bancarias para pagar los gastos y aceptar ingresos. En realidad, en una empresa cuyo tamaño garantiza que, teniendo diferentes cuentas bancarias simplifica el flujo de trabajo y aumenta los controles internos. Por ejemplo, tener una cuenta de nómina dedicado permite la nómina de desembolso a los empleados a hacer su trabajo (los cheques de papel procesamiento de nóminas y transferencias electrónicas) mientras que tener acceso a una cantidad limitada, definida de dinero en efectivo.

Si su cliente de auditoría tiene múltiples ubicaciones / filiales en diferentes ciudades, estados o países, es probable que tenga cuentas bancarias en cada lugar. Estas cuentas se denominan cuentas de sucursales. Tenga en cuenta que todas las cuentas de las sucursales de la misma empresa no necesariamente llevarán a cabo en el mismo banco. Después de todo, el banco que una sede de la empresa utiliza no funcione donde se encuentra una filial.