Diferentes tipos de cuentas de efectivo

La definición de dinero en efectivo va más allá de las facturas en papel y las monedas. Cualquier tipo de cuenta que está respaldada por dinero en efectivo se considera una cuenta de efectivo. Por ejemplo, cuando vas a la librería de la universidad y un cheque para pagar por su gran libro de texto de contabilidad intermedia bocinazos (1.600 páginas, uff!), Su cheque es igual de efectivo.

Al firmarlo, que atestiguan el hecho de que tiene fondos en su cuenta corriente, lo que permite este control a inmediatamente claro - es decir, esos fondos son extraíbles a la demanda.

Dependiendo del tamaño de la empresa, puede organizar y administrar sus ingresos y pago de cuentas en uno o más tipos de cuentas de efectivo. Por ejemplo, un negocio minorista probablemente tiene funcionamiento independiente y cuentas mercantiles (una cuenta de depósito, donde las transacciones con tarjeta de crédito). Un negocio de servicio grande puede tener cuentas de explotación y de nómina separadas. Algunas compañías tienen cuentas de efectivo para los que ganan ingresos por intereses.

El efectivo es un activo actual y es su más líquido de todos los activos actuales. Sin embargo, también es importante que usted entienda el propósito del negocio para los diferentes tipos de cuentas de efectivo. Aquí están, junto con una breve descripción:

• Operando cuenta corriente: Un negocio generalmente destina una cuenta de cheques en particular, que llama a la cuenta de explotación, para manejar actividades comerciales tales como el depósito de los ingresos y el pago de facturas.

• Nómina de cuenta corriente: Muchas medianas y grandes empresas (algunos más pequeños, también!) Tienen una cuenta de cheques que sólo utilizan para pagar a los empleados. Calculan la cantidad total en dólares de cheques o transferencias para pagar a los empleados y la transferencia de esa cantidad de la cuenta de explotación para cubrir los cheques de nómina.

• Cuenta comercial: Si una empresa permite a los clientes pagar con tarjeta de crédito, es probable que tenga una cuenta de comerciante dedicado a que depositen sólo fondos de la proveedor de comerciante, o la empresa que permite la capacidad de negocio para procesar tarjetas de crédito de los clientes. Normalmente, las empresas utilizan los retiros de esta cuenta para cubrir los retiros de pago de facturas.

• Cuenta de caja chica: La mayoría de las empresas tienen una caja de dinero en efectivo para pagar todos los días de minimis gastos. Esta cuenta también se conoce como una cuenta de anticipos porque siempre lleva el mismo equilibrio, lo que significa que en cualquier momento la caja de caja está marcada, debe tener dinero en efectivo o recibos igualando la cantidad de fondos de caja chica. Así que si el fondo es de $ 300, dinero en efectivo y recibos en la caja tiene que ser igual a $ 300.

• Barrer cuenta: Una cuenta de barrido es una manera para que la compañía ganara automáticamente renta de la inversión. Cada noche, cualquier dinero extra en la cuenta de explotación de la compañía se recogió y se transfiere (barrido) en cuentas de inversión.

  El dinero de diferentes empresas se agruparon en una olla grande, proporcionando así la ventaja de una mayor tasa de retorno. Luego, a medida que la empresa necesita el dinero para limpiar los cheques y retiros, el dinero se barrió de nuevo en la cuenta de explotación.

La definición de dinero en efectivo incluye la moneda y la moneda en la mano y en depósito en cuentas corrientes y de ahorro. También incluye cerca de efectivo activos, tales como cheques Undeposited (cheques recibidos y en el proceso de ser depositado) o depósitos en tránsito (cheques que han sido depositados, pero aún no han aparecido en el estado de cuenta bancaria).