Cómo utilizar los flujos de efectivo de operación a los vencimientos actuales métrica liquidez
La relación de caja operativo fluye hacia vencimientos actuales utiliza los flujos de efectivo de una empresa genera a partir de sus operaciones para determinar su capacidad de pago las deudas que están madurando en el próximo año. Esta relación es diferente de las otras métricas de liquidez en esta sección en dos aspectos importantes:
Se determina si una empresa puede pagar las deudas mediante el uso de los flujos de efectivo que genera en lugar de los activos que tiene en la mano.
Mide la capacidad de la empresa para pagar los pasivos que van a ser debido en los próximos 12 meses en lugar de sólo el pasivo circulante.
En cierto modo, esta relación determina la capacidad de una empresa para mantener sus flujos de líquidos en efectivo en lugar de sus activos. Usted mide así:
Siga estos pasos para utilizar esta ecuación:
Encuentra operativo flujos de efectivo en el estado de flujos de efectivo y deuda a largo plazo y documentos por pagar en la porción del pasivo del balance.
Sume las deudas a largo plazo y toma nota de las deudas que van a madurar en los próximos 12 meses.
Divida operativo flujos de efectivo por la respuesta del Paso 2 para obtener los flujos de efectivo operativo de vencimientos corrientes.
Al igual que con los otros indicadores de liquidez, el objetivo de este cálculo es determinar si una empresa será capaz de pagar las deudas que vencen dentro de un año. Una proporción más alta indica que la empresa está en bajo riesgo de impago de sus deudas, mientras que una proporción baja puede significar que la empresa está en riesgo de impago.
Flujos de caja operativos no son tan dependientes de la gestión de activos, ya sea por cobrar o inventarios, por lo que esta medida puede ser más fiable, en especial para aquellos inversores que estén pensando en proporcionar a la empresa un préstamo o la compra de sus bonos.
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