Enrolle plan de pensiones de una herencia o ira a los herederos
Cuando usted está tratando de averiguar exactamente cuánto es propietaria de la finca, puede tener la tentación de liquidar todo en efectivo. Aunque esta forma de pensar puede trabajar a veces, no lo haga con cualquier plan de pensiones, IRA o plan de compensación diferida si puede evitarlo. Tan pronto como dinero en efectivo a cabo ese plan, la finca ahora debe impuestos sobre la renta de cada centavo que el difunto no había ya pagado impuesto sobre.
Además de la mordedura de impuesto sobre la renta, si usted está tratando con un gran patrimonio suficiente, es posible que también deba impuestos federales y / o estatales raíces en el valor de la cuenta en la fecha de la muerte. Hablar de la doble imposición. Entre los impuestos sobre la renta y raíces pagados, la tasa efectiva de impuestos a gran IRA puede ser alrededor del 97 por ciento.
Rodando la cuenta diferida ingresos de impuestos a los herederos, si se puede, es mucho mejor que tomar una distribución de suma global en la finca. Si el difunto deja un cónyuge supérstite o los hijos, y el difunto (o el plan en sí) ellas designados como beneficiarios, no tienes ningún problema.
Utilizando la técnica de vuelco, nadie le debe ningún impuesto sobre la renta hasta que los nuevos beneficiarios comienzan a tomar Distribuciones, además, se puede distribuir esas distribuciones a lo largo de varios años, lo que reduce el nivel de impuestos cada distribución se grava a. Por supuesto, si usted tiene una finca gravada, el valor de la cuenta en la fecha de la muerte sigue siendo incluido a efectos del impuesto inmobiliario.
Busque asesoría fiscal competente tan pronto como se descubre una gran IRA porque hay límites de tiempo impuestas a nuevo título ello. Si el activo en cuestión es una pensión, revise los documentos del plan para determinar lo que están a disposición del beneficiario opciones.
Y si su difunto fue aplazando una parte de sus ingresos en un plan de compensación diferida no calificada, oh bien. El balance del plan completo es debido y pagadero a la muerte del causante, y se incluirá en los dos cálculos de ingresos y del impuesto sobre bienes.
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