Cómo utilizar los informes financieros para decidir si ofertas de descuentos tiene buen sentido financiero

Una forma común de las empresas animan a sus clientes a pagar temprana es ofrecer un descuento. En el mundo de la información financiera, cuando se ofrece un descuento, un cliente puede ver un término como " 10/02 neta 30 " o " 03/10 neta 60 " en la parte superior de su factura. " 10/02 neta 30 " significa que el cliente puede tener un descuento del 2 por ciento si se paga la factura dentro de los 10 días.

De lo contrario, deberá pagar la factura en su totalidad dentro de los 30 días. " 03/10 neta 60 " significa que si el cliente paga la factura dentro de los 10 días, puede tomar un descuento- 3 por ciento de lo contrario, deberá pagar la factura en su totalidad dentro de los 60 días.

Aprovechando este descuento ahorra dinero a los clientes, pero si un cliente no tiene suficiente dinero en efectivo para aprovechar el descuento, tiene que decidir si va a utilizar su línea de crédito para hacerlo. La comparación de los intereses ahorrados por tomar el descuento con el interés de una empresa debe pagar para pedir prestado el dinero puede ayudar a la empresa decidir si usar el crédito para obtener el descuento es una sabia decisión.

Cómo calcular la tasa de interés anual

La fórmula para calcular la tasa de interés anual es:

([% De descuento] # 247- [100 -% de descuento]) x (360 # 247-Número de días pagados temprana) = Tasa de interés anual

Para conocer los términos de 10.02 neta 30

Primero debe calcular el número de días que la empresa tendría que pagar la factura antes de tiempo. En este caso, es el pago de la factura en 10 días en lugar de 30, lo que significa que está pagando la factura 20 días antes de lo que los términos requieren. Ahora el cálculo de la tasa de interés, utilizando la fórmula de la tasa de interés anual:

(2 [% de descuento] # 247-98 [100 - 2]) x (360 # 247-20 [Número de días pagados temprana]) = 36.73%

Ese porcentaje es mucho más alto que la tasa de interés de la compañía podría tener que pagar si tiene que utilizar una línea de crédito para satisfacer las necesidades de flujo de caja, así que aprovechando el descuento tiene sentido.

Por ejemplo, si una empresa tiene una factura por $ 100.000 y se aprovecha de un descuento del 2 por ciento, tiene que pagar sólo $ 98.000, y se ahorra $ 2,000. Incluso si tiene que pedir prestado el $ 98.000 a una tasa anual de 10 por ciento, que costaría alrededor de $ 544 por 20 días, todavía ahorra dinero.

Para conocer los términos de 3/10 neto 60

En primer lugar, encontrar el número de días que la empresa tendría que pagar la factura antes de tiempo. En este caso, es el pago de la factura dentro de los 10 días, lo que significa que está pagando 50 días antes de lo que los términos requieren. A continuación, el cálculo de la tasa de interés, utilizando la siguiente fórmula:

(3 [% de descuento] # 247-97 [100 - 3]) x (360 # 247-50 [Número de días pagados temprana]) = 22.27%

Pagar 50 días antes da a la empresa una tasa de interés anual del 22,27 por ciento, lo que probablemente más alta que la tasa de interés que tendría que pagar si se necesita utilizar una línea de crédito para satisfacer las necesidades de flujo de caja. Pero la tasa de interés no es tan bueno como los términos de 2.10 neta 30.

Una empresa con 3/10 de 60 términos netos probablemente todavía optar por tomar el descuento, siempre y cuando el costo de sus líneas de crédito lleva a una tasa de interés que es inferior a la tasa que está disponible con estos términos.

que significan los números?

Para la mayoría de las empresas, aprovechando estos descuentos tiene sentido siempre y cuando la tasa de interés anual calculado utilizando esta fórmula es superior a la que tienen que pagar si toman prestado dinero para pagar la factura antes de tiempo.

Esto se convierte en un gran problema para las empresas, ya que, a menos que su inventario da la vuelta muy rápidamente, de 10 días, probablemente no es tiempo suficiente para vender todo el inventario comprado antes de que deben pagar la factura antes de tiempo. Su dinero podría no provenir de ventas, sino, más probablemente, de los préstamos.

Si el flujo de efectivo es escaso, una empresa tiene que pedir prestado fondos usando su línea de crédito para aprovechar el descuento. Por ejemplo, si la empresa compra $ 100.000 en bienes para ser vendidos en términos de 02.10 net 30, puede ahorrar $ 2,000 por pagar dentro de los 10 días.

Si la empresa no ha vendido todos los bienes, tiene que pedir prestado los $ 100.000 por 20 días, lo que no sería necesario si no trató de aprovechar el descuento. Se puede suponer que el interés anual sobre la línea de crédito de la empresa es del 9 por ciento. ¿Tiene sentido que pedir prestado el dinero?

La empresa tendría que pagar el interés adicional sobre el monto prestado sólo por 20 días adicionales (porque ese es el número de días que la empresa debe pagar la factura antes de tiempo). Cálculo del interés anual del 9 por ciento de los $ 100 mil es igual a $ 9000 o $ 25 por día.

Tomando prestado el dinero que costaría un adicional de $ 500 ($ 25 veces de 20 días). Así que a pesar de que la empresa debe pedir prestado el dinero para pagar la cuenta temprano, los $ 2,000 de descuento seguiría guardarlo $ 1,500 más que el costo de los intereses $ 500 involucrado en tomar prestado el dinero.