Fraude contable cometido por una empresa
El fraude se presenta en dos formas: Fraude contra
un negocio y el fraude por un negocio. El primer tipo de fraude puede ser clasificado por quién lo hace, y por desgracia, una empresa es vulnerable a todo tipo de ataques de fraude de casi todo el mundo que trata - proveedores, empleados, clientes, e incluso uno o más de propia mediados del negocio gerentes de nivel.La otra cara de la moneda es el comportamiento consciente de la propia empresa que está sancionado por alto nivel propietarios / gerentes.
El fraude cometido por la empresa
La verdad del asunto es que algunas empresas llevan a prácticas poco éticas como su curso normal del negocio, incluyendo el soborno de funcionarios gubernamentales y regulatorias, a sabiendas violar las leyes que cubren los productos y seguridad de los empleados, no reportar información que se requiere para ser revelada, engañosa empleados con respecto a los cambios en sus planes de retiro, conspirar con los competidores para fijar precios y dividir territorios, publicidad falsa, discriminar a los empleados, y así sucesivamente.
Los fraudes perpetrados por empresas pueden muy bien ser ilegal bajo las leyes estatales y federales y el derecho común. Restitución de los daños sufridos por el fraude se puede buscar bajo el sistema de derecho de daños. En algunos casos, las empresas deliberadamente ya sabiendas se involucran en prácticas fraudulentas, y sus directivos no toman medidas para detenerlo.
Básicamente, los gerentes son cómplices en el fraude si ven fraude pasando en el negocio, pero miran para otro lado. Los gerentes no les guste y no pueden aprobar de él, pero a menudo vivir con ella debido a la presión tácita para seguir el " de tres mono " Política - vea ningún mal, no escuchar el mal, no hablar mal.
Los auditores externos y el fraude detección
Los auditores independientes de la CPA (auditores externos a la empresa) a prueba los controles contables internos de la empresa que están diseñados para prevenir el fraude de información financiera. Sin embargo, las auditorías no siempre son eficaces. Los controles internos no están diseñados para atrapar todos los actos fraudulentos relacionados con la colusión.
Si le preguntas a un CPA para auditar sus estados financieros, el CPA puede tener que rechazar como un nuevo cliente (o volcar si ya eres un cliente) si sus controles internos son inadecuados. Si sus controles internos son demasiado débiles, el auditor CPA no puede confiar en sus registros contables, a partir del cual se preparan sus estados financieros.
Y el CPA puede tener que retirarse del trabajo si el auditor descubre fraude de la administración de alto nivel. Contadores públicos no pueden a sabiendas estar asociados con los delincuentes y las empresas que operan con controles internos seriamente débiles.
Si es el propietario o tiene un negocio, establecer una política de tolerancia cero para el fraude en todos los niveles. Fraude engendra fraude. Si los empleados o personas que hacen negocios con la empresa ver prácticas fraudulentas sancionados por los administradores de nivel superior, la inclinación natural es la de responder de la misma, adoptando una actitud de derecho y de cometer algún fraude de los suyos. Y puede ser muy bueno en eso.
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