Directrices de control interno para las pequeñas empresas
El lamento de muchos dueños de negocios / gerentes pequeños es, " Somos demasiado pequeños para los controles internos ". Pero incluso una relativamente pequeña empresa puede cumplir ciertos controles internos que son muy eficaces. Estas son las pautas básicas para los dueños de negocios pequeños / gerentes:
Firmar todos los controles: El propietario / gerente debe firmar todos los cheques, incluidos los cheques de nómina. Esta precaución obliga al propietario / gerente de mantener una estrecha vigilancia sobre los gastos del negocio. Bajo ninguna circunstancia debe el contable, o controlador (jefe de contabilidad) de la empresa se le dio autoridad de verificación de firma. Estas personas pueden ocultar fácilmente el fraude si tienen tanto la autoridad check-escritura y el acceso a los registros contables.
Mandato vacaciones: El propietario / gerente debe requerir que los empleados que trabajan en las áreas de alto riesgo (los ingresos y desembolsos de efectivo en general, cuentas por cobrar e inventarios) tomar vacaciones de dos semanas o más y, además, asegurarse de que otro empleado lleva a cabo sus deberes mientras están volver de vacaciones.
Para ocultar muchos tipos de fraude, el empleado culpable necesita mantener el control exclusivo y acceso a través de las cuentas y otros documentos utilizados en la realización del fraude. Otra persona que rellena para que el empleado está de vacaciones puede detectar algo sospechoso.
Obtener dos pares de ojos sobre las cosas: Aunque la separación de funciones puede no ser práctico, propietarios / gerentes deben considerar la implementación de trabajo compartido en el que dos o más empleados están asignados regularmente a un área del negocio en semanas alternas o algún otro horario. Con esta disposición, los empleados pueden notar si el otro está cometiendo fraude.
Tenga cuidado con los gastos cuestionables: Sin violar su intimidad, los propietarios / gerentes deben vigilar a los estilos de vida de los empleados. Si el tenedor de libros compra un Mercedes nuevo cada año y con frecuencia es a Las Vegas, usted puede pedir que el dinero está viniendo. Los propietarios / gerentes saben sueldos de los empleados, para que puedan hacer un juicio sobre el nivel de vida del empleado puede permitirse.
-
El concepto de separación de funciones y el examen de CPA - Controles contables que protegen contra errores y robo
- Fraude contable cometido por una empresa
- La evaluación de los controles relacionados con el efectivo
- Equilibrio de los costos de control de la protección de efectivo y activos de negocio
- Tipos básicos de fraude financiero en las empresas
Cómo detectar errores y fraudes en la nómina Si existe fraude de nómina, es probable que ocurra en una de tres maneras: Durante una auditoría puede utilizar los siguientes métodos para detectar las tres circunstancias de error de nómina y el fraude: a través de pagar a los empleados…
¿Cómo hacer cumplir estrictos controles contables internos Cualquier sistema de contabilidad que se precie debe establecer y hacer cumplir vigorosamente efectiva interna controles - básicamente, formas y procedimientos adicionales más allá de lo que se necesita estrictamente a trasladar las operaciones a…
Cómo hacer malabares con los libros para ocultar malversación y fraude El fraude, malversación de fondos, y de las prácticas ilegales ocurren en las grandes corporaciones, y en un propietario / gerente controlado por las pequeñas empresas - y en todos los negocios de tamaño intermedio. Los gerentes de compras en…
Cómo evitar el fraude de los empleados Las empresas pierden enormes sumas de dinero cada año al fraude cometido por sus empleados. Las pequeñas empresas y grandes empresas por igual deben establecer fuertes controles internos para prevenir el fraude de los empleados, ya se trate de…
¿Cómo evitar fraudes internos: la división de las responsabilidades del personal Su protección primaria contra el fraude interno en su negocio está dividiendo adecuadamente las responsabilidades del personal cuando el flujo de efectivo del negocio está involucrado. Muchos empresarios comienzan sus operaciones mediante la…
¿Cómo reconocer el triángulo del fraude Oirás auditores refiriéndose a la triángulo del fraude. Eso es porque en la mayoría de los actos fraudulentos, tres circunstancias conducen a la comisión de un fraude: el incentivo para cometer fraude, la oportunidad de llevar a cabo el acto…
Los controles internos contra errores y robo Control interno están diseñados para minimizar los errores en la contabilidad que procesa una gran cantidad de información detallada y datos. Igualmente importante, los controles son necesarios para impedir el fraude de los empleados, la…
Limitaciones de los controles contables internos Los gerentes necesitan para mantener el control sobre la gestión de los controles internos y la necesidad de encontrar formas de fraude que no es detectado por los controles internos de la empresa.Una buena parte de los negocios se realiza sobre la…
Prevenir el fraude de los empleados con las prácticas de negocios inteligentes ¿Cómo se previene el fraude de los empleados en el lugar de trabajo, y cómo puede usted estar seguro de que nadie tiene su mano en la caja? Al igual que la crema y de choque dietas dobles, mantener las tareas de contabilidad y el manejo de dinero…
Prevenir el fraude mediante la segregación de deberes financieros Segregación de deberes es una estrategia de prevención del fraude que asigna diversos pasos en una transacción financiera a diferentes personas de la organización. Por ejemplo, las organizaciones que desean desalentar el fraude segregan las tres…
Evite la pérdida de los controles internos Los procedimientos y procesos que una empresa utiliza para prevenir las pérdidas de efectivo de malversación, fraude y otros tipos de deshonestidad van bajo el término general Control interno. Interna significa que los controles se instituyen e…
Proteger su negocio de robo y fraude Cada empresario se enfrenta a la posibilidad de robo o fraude. Con demasiada frecuencia, los empresarios se enteran de un empleado embolsarse algunos activos cuando ya es demasiado tarde para hacer algo al respecto. Incluso el empleado más leal…