Evite la pérdida de los controles internos
Los procedimientos y procesos que una empresa utiliza para prevenir las pérdidas de efectivo de malversación, fraude y otros tipos de deshonestidad van bajo el término general Control interno. Interna
significa que los controles se instituyen e implementadas por la empresa.Muchos controles internos están dirigidos hacia los propios empleados de la empresa para disuadirlos de tomar ventaja de sus puestos de confianza y autoridad en el negocio para malversar dinero o ayudar a otros engañan el negocio.
Muchos controles internos se dirigen hacia las partes externas que los acuerdos de negocios con clientes, entre ellos (algunos que pueden robar en tiendas) y vendedores (algunos que pueden duplicar el negocio factura de una compra). En resumen, el término Control interno incluye toda la gama de tácticas y procedimientos preventivos utilizados por una empresa para proteger sus flujos de efectivo y otros activos.
Ponderación costos de control interno y beneficios
Algunas empresas ponen el riesgo de pérdidas de efectivo del fraude en la parte inferior de su clasificación de riesgo. Ellos rebajar estas filtraciones efectivo potenciales a una baja prioridad. En consecuencia, es probable que piense que los controles internos consumen demasiado tiempo y dinero.
La mayoría de las empresas, sin embargo, tomar el camino del medio y suponen que ciertos controles internos básicos son necesarios y rentable - porque sin los controles, la empresa sufriría pérdidas mucho mayores que el costo de los controles internos.
Algunas compañías audazmente asumen que los controles internos de la compañía son 100 por ciento eficaz en la prevención de toda malversación y fraude. Un enfoque más realista es suponer que algunos robo o fraude pueden deslizarse por la primera línea de los controles internos.
Por lo tanto, una empresa debe instalar una capa adicional de los controles internos que entran en juego después de transacciones y actividades han tenido lugar. Estos después de los hechos los controles internos sirven como válvulas de seguridad para atrapar un problema antes de que llegue demasiado lejos de las manos. El principio de tener ambos tipos de controles es disuadir y detectar.
Entendimiento colusión
Colusión se define ampliamente como dos o más grupos de trabajo en conjunto para cometer fraude. Los controles internos funcionan basado en dos supuestos:
Los empleados son básicamente honesto. Si los bienes se han perdido o mal manejados, la pérdida es probable que se deba a un error de los empleados, no fraude.
Los controles internos están diseñados para detectar errores y fraudes, cuando una de las partes está involucrado. Si más de un empleado está involucrado, la mayoría de los controles internos no se captura el error o fraude. Si se descubre la transacción, puede ser mucho después del hecho.
El más fuerte de disuasión del fraude es la probabilidad de ser atrapado. Aún así, la gente desesperada todavía toman sus posibilidades de ser capturado.
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La evaluación de los controles internos de la compañía y - Controles contables que protegen contra errores y robo
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